2016年中級(jí)職稱經(jīng)濟(jì)法常見考點(diǎn)：證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姚姚2016-07-13 11:07:31

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　　[小編“姚姚”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供：2016年中級(jí)職稱經(jīng)濟(jì)法常見考點(diǎn)：證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。

　　【考點(diǎn)五十一】證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)
　　1.交易所市場(chǎng)

交易所	板塊	適用范圍	上市條件及監(jiān)管規(guī)則
上海證券交易所	主板市場(chǎng)	為資質(zhì)較高的企業(yè)股票提供交易服務(wù)	（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司（2）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé) （3）發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常
深圳證券交易所	主板市場(chǎng)（已不再接受新上市公司）	為資質(zhì)較高的企業(yè)股票提供交易服務(wù)
	中小企業(yè)板	業(yè)績(jī)突出、具有較好成長(zhǎng)性和較高科技含量的中小企業(yè)	“兩不變” （1）中小企業(yè)板塊運(yùn)行所遵循的法律、法規(guī)和部門規(guī)章，與主板市場(chǎng)相同（2）中小企業(yè)板塊的上市公司符合主板市場(chǎng)的發(fā)行上市條件和信息披露要求 “四獨(dú)立”：運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立
	創(chuàng)業(yè)板	中小高新技術(shù)企業(yè)	與主板市場(chǎng)和中小企業(yè)板上市標(biāo)準(zhǔn)有所不同，主要體現(xiàn)為盈利要求有所放松等方面

　　2.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（俗稱“新三板”）
　?。?）性質(zhì)
　　在場(chǎng)所性質(zhì)和法律定位上，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)與證券交易所是相同的，都是多層次資本市場(chǎng)體系的重要組成部分。
　?。?）服務(wù)對(duì)象
　　全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主要是為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長(zhǎng)型中小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)。
　?。?）掛牌條件
　　在準(zhǔn)入條件上，不設(shè)財(cái)務(wù)門檻，申請(qǐng)掛牌的公司可以尚未盈利，只要股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營(yíng)合法規(guī)范、公司治理健全，業(yè)務(wù)明確的股份公司均可以經(jīng)主辦券商推薦申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。
　?。?）主要監(jiān)管規(guī)則
　　①掛牌公司必須履行信息披露義務(wù)，所披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
　?、谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行了較為嚴(yán)格的投資者適當(dāng)性制度，未來的發(fā)展方向?qū)⑹且粋€(gè)以機(jī)構(gòu)投資者為主的市場(chǎng)。
　　3.產(chǎn)權(quán)交易所：主要服務(wù)于企業(yè)兼并活動(dòng)。

　　注：本文原創(chuàng)于東奧會(huì)計(jì)在線（http://m.life666.cn/），不得轉(zhuǎn)載！

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