2017年高級職稱考試網(wǎng)上輔導(dǎo)預(yù)習(xí)：第五章考點(diǎn)清單
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第五章 企業(yè)內(nèi)部控制
本章考點(diǎn)清單
序號 | 考點(diǎn) | 考試年份 | 考核方向 | |
1 | 企業(yè) 內(nèi)部 控制 規(guī)范 體系 框架 | 內(nèi)部控制目標(biāo)（★★★） | 自2008年 以來每年 都會考 | （1）結(jié)合案例資料，內(nèi)部控制五大控制目標(biāo)的判斷，并說明理由 （2）內(nèi)部控制五大要素（結(jié)合案例資料判斷） （3）內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素內(nèi)容結(jié)合案例資料進(jìn)行分析判斷，并說明理由 |
內(nèi)部控制原則（★★★） | ||||
內(nèi)部控制要素（★★★） | ||||
2 | 企業(yè) 內(nèi)部 控制 體系 建設(shè) | 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的組織形式（★★★） | 自2010年 來每年 都會考 | （1）結(jié)合案例資料對內(nèi)部控制體系建設(shè)中的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及內(nèi)部各職能部門承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)的判斷，并說明理由 （2）結(jié)合案例資料對組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任與企業(yè)文化控制中的主要風(fēng)險、關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施的判斷，并說明理由 （3）結(jié)合案例資料對資金活動、采購活動、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)控制中的風(fēng)險、關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施的判斷，并說明理由 （4）企業(yè)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)的基本模式 |
企業(yè)層面控制（★★） | ||||
業(yè)務(wù)層面控制（★★★） | ||||
內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)（★★） | ||||
3 | 企業(yè) 內(nèi)部 控制 評價 和審 計(jì) | 企業(yè)內(nèi)部控制評價（★★） | 自2010年 以來每年 都會考 | （1）企業(yè)內(nèi)部控制評價原則（結(jié)合案例資料判斷） （2）企業(yè)內(nèi)部控制評價方法 （3）企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 （4）內(nèi)部控制評價報告 （5）內(nèi)部控制審計(jì)及審計(jì)報告 |
企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)（★★） | ||||
4 | 企業(yè) 風(fēng)險 管理 | 風(fēng)險識別（★★） 風(fēng)險分析（★★） 風(fēng)險應(yīng)對策略（★★） | 2013年 | （1）風(fēng)險識別技術(shù)與方法 （2）風(fēng)險分析的程序與方法 （3）結(jié)合案例資料，分析并指出具體風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受對策 |
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