2017注會《財(cái)管》同步練習(xí)：期望報(bào)酬率
2017注冊會計(jì)師考試教材變動較大，因此難度也是相對增加的，所以我們需要多做一些題進(jìn)行練習(xí)，把每一個(gè)知識點(diǎn)多鞏固幾次，東奧小編為大家整理注會考試同步練習(xí)題，每天堅(jiān)持做幾道，一定會有收獲的!
【單選】某企業(yè)現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)投資項(xiàng)目。經(jīng)衡量，甲的期望報(bào)酬率大于乙的期望報(bào)酬率，甲項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差小于乙項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差。對甲、乙項(xiàng)目可以做出的判斷為( )。
A.甲項(xiàng)目取得更高報(bào)酬和出現(xiàn)更大虧損的可能性均大于乙項(xiàng)目
B.甲項(xiàng)目取得更高報(bào)酬和出現(xiàn)更大虧損的可能性均小于乙項(xiàng)目
C.甲項(xiàng)目實(shí)際取得的報(bào)酬會高于其期望報(bào)酬
D.乙項(xiàng)目實(shí)際取得的報(bào)酬會低于其期望報(bào)酬
【正確答案】B
【答案解析】預(yù)期值不相同的情況下，根據(jù)變異系數(shù)的大小比較其風(fēng)險(xiǎn)的大小，由公式變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差/均值，可以求出甲的變異系數(shù)小于乙的變異系數(shù)，由此可以判定甲項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)小于乙項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)即指未來預(yù)期結(jié)果的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)越大其波動幅度就越大，則選項(xiàng)A錯誤,選項(xiàng)B正確;選項(xiàng)C、D的說法均無法證實(shí)。
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