2017注會《財管》同步練習：期權的投資策略
來源：東奧會計在線責編：高源2017-05-24 10:15:54
注冊會計師考試時間為10月14日-15日，距離現(xiàn)在還有不到半年的時間，大家需要抓緊時間復習，東奧小編為大家整理注會考試練習題，希望能給大家增添助力
【單選】以某公司股票為標的資產的歐式看漲期權的執(zhí)行價格是66元，期限1年，目前該股票的價格是52.8元，期權費為5元。到期日該股票的價格是69.6元。則拋補看漲期權組合的凈損益為( )元。
A.16.8
B.18.2
C.-5
D.0
【正確答案】B
【答案解析】購進股票的收益=69.6-52.8=16.8(元)，出售看漲期權的凈損益=-Max(股票市價-執(zhí)行價格，0)+期權價格=-Max(69.6-66，0)+5=-3.6+5=1.4(元)，則投資組合的凈損益=16.8+1.4=18.2(元)。
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