2017《辦稅實務(wù)》知識點：填寫子表
2017-10-23 11:36:57 來源：東奧會計在線
別想一下造出大海，必須先由小河川開始。備考也需要大家一點一滴的積累，今天小編為大家整理了辦稅實務(wù)的知識點，希望對大家備考ATT考試有所幫助。
【內(nèi)容導(dǎo)航】：
填寫子表
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《辦稅實務(wù)》科目第三章納稅申報
【知識點】：填寫子表
填寫子表
固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣情況表
附表四稅額抵減情況表
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費本期實際抵減稅額，在主表23欄應(yīng)納稅額減征額中要再次體現(xiàn)。
分支機構(gòu)預(yù)征、建筑服務(wù)預(yù)征、銷售不動產(chǎn)預(yù)征、出租不動產(chǎn)預(yù)征的本期實際抵減稅額也應(yīng)在主表28欄分次預(yù)繳中再次體現(xiàn)。
注意稅控設(shè)備抵減，在減免稅明細表也要填寫。
有不動產(chǎn)分期抵扣項目的，填寫附表(五)：
2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，其進項稅額應(yīng)自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%。
《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》
財稅等級考試是人生中的一次挑戰(zhàn)，要記住，堅持到底就是勝利，備考財稅等級考試也是如此。預(yù)祝大家都能輕松過關(guān)!
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