違反銀行結算賬戶規(guī)定的法律責任_2020年初級會計《經濟法基礎》考點

來源：東奧會計在線責編：張麗娜2019-08-08 09:25:48

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違反銀行結算賬戶規(guī)定的法律責任

類型	具體行為	法律責任
開立、撤銷過程中的違法行為	違反規(guī)定開立銀行結算賬戶	（1）非經營性的存款人：給予警告并處以1000元的罰款（2）經營性的存款人：給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款（3）構成犯罪：移交司法機關依法追究刑事責任
	偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶
	違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶
使用過程中的違法行為	違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶	（1）非經營性的存款人：給予警告并處以1000元罰款（2）經營性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款
	違反規(guī)定支取現(xiàn)金
	利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務
	出租、出借銀行結算賬戶
	從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶
使用過程中的違法行為	法定代表人或者主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內通知銀行	給予警告并處以1000元的罰款
偽造、變造、私自印制開戶許可證		（1）非經營性的存款人：處以1000元罰款（2）經營性的存款人：處以1萬元以上3萬元以下的罰款（3）構成犯罪的：移交司法機關依法追究刑事責任