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心細巧算出結(jié)果—銀行存款日記賬

第一步：了解什么是銀行存款日記賬？

銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬薄。一般是指銀行存款收付日記賬。

專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。(現(xiàn)在出納多用excel表格記賬)

第二步：銀行存款日記賬的登記流程

1、關(guān)于“付款”

(1)付款之前先看票據(jù)上是不是有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和審核人員簽字(按照公司內(nèi)控制度一般付款要先報帳，就是找老板或者部門領(lǐng)導(dǎo)簽字)

(2)票據(jù)是否合規(guī)

(3)例如業(yè)務(wù)：

11月17日，采購部李琳包裝箱1000套，已入庫，網(wǎng)銀付款232000元。

首先，我們打開銀行頁面，插入U盾，付款

然后，打開“銀行存款日記賬”，在“貸方”填入金額232000元

2、關(guān)于“收款”

收銀行存款很簡單，相關(guān)人員會把支票給出納，出納帶著支票去銀行，轉(zhuǎn)進公司賬戶，或者網(wǎng)銀直接轉(zhuǎn)入的款項。相關(guān)人員會通知出納有倒庫，出納自由安排時間，去銀行拿回單。

例如：

業(yè)務(wù)：

11月18日，出售捷達汽車2輛，取得貨款327600元，購置原價為330000元，已計提折舊額10450元。

第三步：收完款，付完款，要定期核對銀行存款日記賬與銀行的流水

一般情況下，為每月終了，如果銀行存款日記賬與銀行流水核對不上，那么就要編寫“銀行余額調(diào)節(jié)表”，什么是銀行余額調(diào)節(jié)表?咱們下回分解