廳機關各處室、廳屬各單位：

根據(jù)《中共湖北省紀委印發(fā)<關于2017年開展作風建設突出問題專項治理的總體方案>的通知》(鄂紀文〔2017〕11號)、《省財政廳 省公安廳 省審計廳 省國家稅務局 省地方稅務局印發(fā)<關于在全省開展財務管理違規(guī)問題專項治理的實施方案>的通知》(鄂財監(jiān)發(fā)〔2017〕6號)有關要求，為切實做好廳系統(tǒng)財務管理違規(guī)問題專項治理工作，特制定《省環(huán)保廳財務管理違規(guī)問題專項治理實施方案》，已經廳領導審定，現(xiàn)印發(fā)給你們，請予以高度重視、切實落實主體責任、認真貫徹執(zhí)行。

附件：省環(huán)保廳財務管理違規(guī)問題專項治理實施方案

湖北省環(huán)境保護廳辦公室

2017年5月4日

附件

省環(huán)保廳財務管理違規(guī)問題專項治理實施方案

一、治理目標

通過開展專項治理，嚴肅財經紀律，全面規(guī)范財務管理，促進廳系統(tǒng)履行好財務管理主體責任和監(jiān)管責任，從源頭上防范違規(guī)違紀行為的發(fā)生，切實把“錢袋子”管起來，斬斷滋生腐敗和不正之風的通道。

二、治理的范圍和時間

(一)范圍：廳機關各處室、廳屬各單位。

(二)時間：2017年4月下旬－10月底。

三、治理的重點內容

本次專項治理活動的主要內容為檢查廳機關各處室、廳屬各單位 2016年7月1日－2017年6月30日期間財務管理違規(guī)違紀問題；省委巡視組對廳系統(tǒng)巡視中發(fā)現(xiàn)違反財經紀律方面主要問題的整改落實情況；檢查《省財政廳關于印發(fā)〈關于進一步加強行政事業(yè)單位財務管理的意見〉的通知》(鄂財行一發(fā)〔2016〕18號)和《關于印發(fā)〈湖北省行政事業(yè)單位財務支出票據(jù)管理辦法(試行)〉的通知》(鄂財綜發(fā)〔2016〕6號)貫徹執(zhí)行情況，對重點問題將延伸檢查有關單位，并追溯到以前年度。具體檢查下列方面存在的問題：

(一)單位建立健全財務管理責任體系情況

單位財務管理主體責任落實情況。單位是財務管理的責任主體，單位主要負責人是否對財務管理工作負主要領導責任，分管負責人是否對財務管理工作負重要領導責任，財務機構和承辦機構的負責人和經辦人員，是否對財務管理工作負直接責任。

(二)單位預決算管理情況

1.各項收入和支出全部納入部門預算管理情況。各單位是否堅持完整性、科學性和公開性原則，合理編制預算；是否將各項收入和支出全部納入部門預算管理，確保預算編制的完整性。

2.人員編制政策落實和人員經費情況。是否嚴格人員編制政策，有無超編制安排人員經費的現(xiàn)象；是否大力壓縮一般性支出，保障黨組重大決策和中心工作的實施。

(三)單位財務支出管理情況

1.公務卡結算制度執(zhí)行情況。是否實施公務卡改革，是否執(zhí)行公務卡強制結算目錄，是否違規(guī)提取和使用現(xiàn)金。

2.銀行賬戶開設和存款管理情況。銀行賬戶是否按規(guī)定程序開設，資金存放是否執(zhí)行競爭性存放管理的規(guī)定。

3.工資和津貼補貼發(fā)放情況。是否嚴格執(zhí)行國家工資和津貼補貼政策，有無自行擴大發(fā)放范圍，擅自設立發(fā)放項目和自行提高發(fā)放標準的現(xiàn)象。除政策另有規(guī)定外，干部職工因特殊情況確需加班的，應當安排補休，不得發(fā)放加班費、誤餐費等。

4.會議費、培訓費、接待費管理使用情況。會議費報銷是否有會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、會議定點場所出具的費用原始明細單據(jù)、電子結算單等憑證。培訓費報銷是否提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單(轉賬支付及完稅憑證)以及培訓機構出具的原始明細單據(jù)、電子結算單等憑證。公務接待費報銷“四要素”是否齊全，包括公函、公務接待事前審批單、發(fā)票和公務接待清單等。

5.政府采購制度執(zhí)行情況。是否嚴格政府采購預算管理，做到應編盡編，應采盡采，不編不采。是否嚴格執(zhí)行政府采購制度，有無違法違規(guī)變更采購方式，干預集中采購機構或采購代理機構招投標活動，指定或變相指定貨物品牌和供應商等現(xiàn)象。

6.“小金庫”治理情況。是否存在通過違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”，用資產處置、出租收入設立“小金庫”，以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”，虛列支出轉出資金設立“小金庫”等現(xiàn)象。

7.工會經費和職工福利費計提及其他管理情況。工會經費及職工福利費是否實行先提后用，總額控制。工會經費是否獨立核算，有無將工會賬戶并入單位預算經費賬戶的現(xiàn)象。是否嚴格執(zhí)行干部職工生日慰問金支出標準，嚴格執(zhí)行職工福利費的開支范圍、開支項目和開支標準，有無違規(guī)變相發(fā)放職工福利的現(xiàn)象。

(四)單位資產管理情況

1.資產配置、使用和處置管理情況。單位是否建立健全資產管理制度，加強和規(guī)范資產配置、使用和處置管理，維護資產安全完整。是否定期或不定期對本單位資產進行清查盤點，確保資產賬、財務賬、資產實物賬賬賬相符、賬實相符。

2.對外出租、出借資產的管理情況。有無出租、出借資產情況，如有是否先報廳機關審核，是否報財政部門批準，資產的出租、出借是否遵循公開、公正、公平的原則。有無坐支、截留、挪用國有資產收益的現(xiàn)象。

(五)單位內部控制制度建設情況

1.建立健全內部控制制度情況。是否遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性的原則，建立和實施內部控制制度，保證經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。

2.依法設置財務機構、配備合格財務人員情況。各單位是否明晰財務機構職責，單位財務事項是否聽取財務部門意見。

3.會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒管理情況。會計、出納崗位是否分設，財務人員是否持會計從業(yè)資格證書上崗。加強銀行賬戶預留印鑒的管理，財務專用章是否由出納人員以外的專人保管，有無一人保管支付款項所需的全部印章的現(xiàn)象。

四、方法步驟

專項治理工作分為三個階段：

第一階段：自查自糾階段(4月下旬至6月中旬)

廳機關各處室、廳屬各單位制定自查工作方案或工作計劃，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題，做到不走過場、全面覆蓋。

廳機關各處室、廳屬各單位負責人對自查自糾情況負總責。對自查出來的違規(guī)違紀問題，必須如實填報，不得隱匿不報或少報、漏報。

第二階段：重點檢查階段(6月下旬至9月中旬)

在自查自糾的基礎上，廳機關組建專項資金檢查專班，將有重點地對部分處室和廳屬各單位開展抽查；做好迎接省專項治理專班的檢查。

第三階段：整改落實階段(9月下旬至10月底)

廳機關各處室、廳屬各單位針對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，研究制定整改措施并抓好整改落實，做到財務管理違規(guī)問題處理到位、違紀責任人員處理到位；要深入剖析問題原因，健全完善制度，強化源頭治理，建立和完善規(guī)范財務管理長效機制。廳機關黨委紀委會同有關部門對在專項治理過程中不收斂、頂風違紀的，從嚴查處問責，對典型案例點名道姓通報曝光。

五、責任分工及報送時間

在自查自糾階段，廳機關各處室、廳屬各單位負責本處室、本單位的財務問題專項治理工作，包括省委巡視組巡視中發(fā)現(xiàn)違反財經紀律問題的整改落實情況。廳機關各處室負責對預算編制和執(zhí)行情況，公務卡結算制度執(zhí)行情況，會議費、培訓費、接待費開支情況，政府采購制度執(zhí)行情況，“小金庫”治理情況，以及2013-2016年“三公”經費超預算支出情況等按具體要求進行自查；廳人事處、廳機關黨委還應分別對廳機關人員編制政策落實及工資和津補貼發(fā)放、工會經費和福利費情況進行自查。廳屬各單位對專項治理的所有內容進行自查；省核與輻射環(huán)境監(jiān)測技術中心還應對向職工借款按附表3的要求進行再自查。廳機關各處室及廳屬各單位要形成本處室、本單位自查自糾情況報告，填寫《2017年作風建設突出問題專項治理情況統(tǒng)計表》(附表1，處室不填有關責任追究和銀行賬戶開設項目，下同)、《財務管理違規(guī)問題專項治理情況統(tǒng)計表》(附表2)，并于2017年5月19日前交規(guī)財處匯總。

在重點檢查階段，廳機關各處室、廳屬各單位配合省財政廳組織的重點檢查，根據(jù)省財政廳的重點檢查結果形成重點檢查情況報告、填報《2017年作風建設突出問題專項治理情況統(tǒng)計表》(附表1)、《財務管理違規(guī)問題專項治理情況統(tǒng)計表》(附表2)，于2017年8月25日前交規(guī)財處匯總。

在整改落實階段，專項治理工作結束后，廳機關各處室、廳屬各單位要將專項治理情況報告及相關表格(附表1、2)于2017年9月29日前交規(guī)財處匯總。

六、工作要求

(一)加強組織領導。成立廳財務管理問題專項治理工作領導小組，由廳黨組書記、廳長呂文艷任組長，廳黨組成員、總工程師周水華任副組長，廳機關各處室和廳屬各單位主要負責人為成員，負責專項治理的組織協(xié)調工作；下設工作專班，設在規(guī)財處，具體負責制定工作方案和相關檢查表格，組織廳系統(tǒng)自查自糾和檢查并迎接上級檢查，進行廳系統(tǒng)自查自糾情況和重點檢查情況匯總并按時報省財政廳。廳機關黨委紀委會同規(guī)財處對在專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題向廳黨組提出處理建議，依法依規(guī)進行處理。

(二)搞好宣傳活動。廳機關各處室和廳屬各單位對本次專項治理活動要以適當形式在本處室、本單位內進行動員部署，廳機關和廳屬各單位設立舉報電話和舉報箱(廳機關設在主樓一樓大廳)，建立舉報登記和查辦制度，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用。

(三)明確治理政策。貫徹落實中央八項規(guī)定精神和省委六條意見，堅持自查從寬的原則，對自查出來的財務報銷違規(guī)問題，按規(guī)定糾正后，視情形不予追究或從輕追究。對重點檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)及失職瀆職問題，嚴格依照有關規(guī)定進行黨紀政紀處理和問責追責。

(四)建立工作進度月報告制度。廳機關各處室和廳屬各單位明確1名工作人員具體負責此項工作，并將人員名單及時告知規(guī)財處。專項治理期間于每月23日前將自查自糾進展和整改情況以及相關報表向廳專項治理工作專班報送；規(guī)財處于每月25日前，將進展情況和相關報表向省專項治理工作專班報送。

廳機關舉報電話：87167101

聯(lián)系人：肖青  郭莉

附表：

1.2017年作風建設突出問題專項治理情況統(tǒng)計表；

2.財務管理違規(guī)問題專項治理違規(guī)情況統(tǒng)計表；

3.2016年巡視中發(fā)現(xiàn)的違反財經紀律方面的問題清單

相關附件： 鄂環(huán)辦〔2017〕61號附件1-3