各有關單位：

為進一步推動和服務我市企業(yè)改制上市，做好扶持獎勵申報兌現(xiàn)工作，現(xiàn)將《廈門市金融工作辦公室廈門市財政局關于推進企業(yè)上市意見的實施細則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

廈門市金融工作辦公室 廈門市財政局

2017年9月11日

廈門市金融工作辦公室 廈門市財政局關于推進企業(yè)上市意見的實施細則

為積極有效利用資本市場，進一步推動我市企業(yè)改制上市，促進上市公司發(fā)展，根據《廈門市人民政府關于推進企業(yè)上市的意見》(廈府[2016]362號，以下簡稱《意見》)，制定本實施細則。

第一章 服務機制

第一條 建立協(xié)調解決機制

(一)辦事程序

1.市上市后備企業(yè)在上市過程中遇到問題，需要市企業(yè)上市工作領導小組成員單位協(xié)助解決的，可直接聯(lián)系該單位在市企業(yè)上市工作領導小組辦公室(以下簡稱市上市辦)的聯(lián)絡員(附件1)。聯(lián)絡員按“首問制”要求，一次性告知本單位的辦事程序、申報所需材料及要求，并幫助解決落實。市上市后備企業(yè)需區(qū)級相關部門解決的問題，可直接聯(lián)系區(qū)政府(管委會)上市辦協(xié)調解決。

2.市上市后備企業(yè)也可向市上市辦提交《廈門市上市后備企業(yè)“一企一議”申請表》(附件2)，由市上市辦負責聯(lián)系有關單位及時解決。

3.涉及重大事項市企業(yè)上市工作領導小組相關成員單位無法解決或所涉問題跨多個單位的，由該單位向市上市辦反映，市上市辦提出意見，商相關單位解決或提交市企業(yè)上市工作聯(lián)席會議、市企業(yè)上市工作領導小組研究解決。

(二)辦理時限：10個工作日。市上市辦全程跟蹤辦理情況，督促相關部門限時辦結。

第二條 擬上市企業(yè)資源庫(以下簡稱資源庫)管理

(一)申請進入資源庫

1.申報對象

符合《意見》規(guī)定條件的企業(yè)均可申請進入資源庫。

2.申報程序

企業(yè)登錄廈門市金融工作辦公室網站，在“廈門市企業(yè)改制上市服務系統(tǒng)”進行網上申報。

(二)認定市上市后備企業(yè)資格

1.程序

被評選為省重點上市后備企業(yè)的，自動認定為市上市后備企業(yè)。未進入省重點上市后備企業(yè)的，由市上市辦對資源庫中符合條件的企業(yè)進行審核認定。

2.條件

①最近兩年連續(xù)盈利，且最近一個會計期末營業(yè)收入不少于5000萬元、凈資產不少于1200萬元、凈利潤(凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低計算)不少于500萬元。擬在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)(以下簡稱新三板)掛牌或境外上市的企業(yè)另參照有關市場的掛牌或上市條件；

②有明確的上市工作計劃。

3.申請材料

符合省重點上市后備企業(yè)的，按照省主管部門通知要求提交相關材料。由市上市辦審核認定的市上市后備企業(yè)，應在線提交以下材料掃描件：

①最近兩年的審計報告及財務報表(損益表、資產負債表、現(xiàn)金流量表)；

②確定在境內外資本市場上市事項的股東會決議及上市工作計劃或與中介機構簽訂的上市有關服務協(xié)議。

4.辦理時限

企業(yè)可隨時在線提交申請，辦理時限為10個工作日。經審核符合條件的，由市上市辦核發(fā)市上市后備企業(yè)相關證明。

第三條 辦理有關證明文件

(一)辦事程序

市上市后備企業(yè)需要市相關部門出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明，可直接向其提出辦理申請；如本市或異地相關部門需市上市辦出具協(xié)調函，市上市辦根據市上市后備企業(yè)申請，經核實后，向該部門出具協(xié)調函。

(二)申請材料

1.出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明的申請書；

2.部門要求的其他材料。

(三)辦理時限

辦理時限為10個工作日。

(四)核查內容

市上市后備企業(yè)遵守法律、法規(guī)，建立相關制度，執(zhí)行有關行業(yè)標準的情況等。

(五)出具證明形式

1.市上市后備企業(yè)從事生產經營活動，沒有行政處罰記錄的，可出具無違法違規(guī)行為證明；

2.市上市后備企業(yè)從事生產經營活動，但曾被處以較輕行政處罰的，可出具無重大違法違規(guī)行為證明。較輕行政處罰的標準由各部門根據實際情況酌定。

第二章 扶持政策

第四條 有關事項的界定

(一)《意見》中的政策扶持對象必須為省、市上市后備企業(yè)或已在境內外上市、新三板掛牌、區(qū)域性股權交易市場掛牌的企業(yè)。

(二)《意見》中融資金額的認定以會計年度為期間，即包含一個會計年度內的多次融資。

(三)《意見》中在本市的投資指直接投資，即將貨幣資金直接投入到本市的投資項目形成實物資產或者購買現(xiàn)有企業(yè)的投資，包括：

1.增加在廈注冊企業(yè)的注冊資本金；

2.對廠房、機器、設備、交通運輸工具、通訊、土地等各種有形資產的投資；

3.對專利、商標、非專利技術、咨詢服務等無形資產的投資；

4.購買或投資本市企業(yè)股權。

第五條 申請材料

(一)申請上市工作補助經費

1.進入輔導備案

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②廈門證監(jiān)局出具的企業(yè)輔導備案證明。

2.發(fā)行上市申請經中國證監(jiān)會正式受理

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②中國證監(jiān)會首次公開發(fā)行股票行政許可申請受理通知書。

進入輔導備案或發(fā)行上市申請經中國證監(jiān)會正式受理的企業(yè)，應在廈門證監(jiān)局出具企業(yè)輔導備案證明或中國證監(jiān)會出具首次公開發(fā)行股票行政許可申請受理通知書之日起六個月內向市上市辦提交申請材料，逾期視為自動放棄。

(二)申請獎勵資金

1.首次公開發(fā)行股票或再融資

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②境內首次公開發(fā)行股票需提供證券交易所出具的股票上市通知書，再融資需提供證監(jiān)會出具的核準企業(yè)公開或非公開發(fā)行股票、可轉換公司債券的批復；境外上市或再融資需提供由境外證券交易所出具的證明企業(yè)已上市或再融資的有關文件，并提供中文翻譯件；

③具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％(含)以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的在本市投資的鑒證報告，以及在本市的募投項目核準備案文件；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產的需提供購置合同及付款證明材料等。

2.企業(yè)以存在控制關系境外公司間接上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②由境外證券交易所出具的能夠證明與企業(yè)存在控制關系的境外公司已上市的有關文件，并提供中文翻譯件；

③包含股權關系證明的招股說明書或律師事務所出具的境外上市公司股權關系的法律意見書；

④具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％(含)以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的在本市投資的鑒證報告，以及在本市的募投項目核準備案文件；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產的需提供購置合同及付款證明材料等。

3.“買殼”或“借殼”上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②上市公司在本市的營業(yè)執(zhí)照；

③上市公司在本市的稅務登記證；

④上市公司出具的十年內不遷離廈門的承諾證明；

⑤上市公司主要生產經營地在廈門的，還需提供證明廈門地區(qū)銷售收入占比最高的相關財務報表。

4.進入新三板基礎層或創(chuàng)新層掛牌并交易以及融資獎勵

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司出具的同意企業(yè)掛牌函；

③中國證券登記結算有限責任公司出具的企業(yè)初始登記股東名冊及交易后的股東名冊；

④進入創(chuàng)新層的企業(yè)，需提供全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)官網登載有該企業(yè)的創(chuàng)新層企業(yè)名單；

⑤申請融資獎勵的新三板企業(yè)，還需提供全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司出具的股票發(fā)行股份登記函，以及具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％(含)以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的在本市投資的鑒證報告；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產的需提供購置合同及付款證明材料等。

企業(yè)首次公開發(fā)行股票、再融資、以存在控制關系境外公司間接上市或掛牌新三板后融資的，可先按融資金額申請相應檔次的獎勵。在募集資金到位后的2年內，若其投資在本市的比例達到40％(含)以上，可再申請同檔次同等金額的獎勵。募集金額特別巨大的可以根據情況向市上市辦申請延長1年。

5.完成股改并在區(qū)域性股權交易市場掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②完成股改后在本市注冊的營業(yè)執(zhí)照；

③區(qū)域性股權交易市場出具的掛牌交易證明材料(掛牌交易確認書)；

④律師事務所出具的申請掛牌交易法律意見書；

⑤具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的能真實、準確、完整體現(xiàn)掛牌交易的審計報告；

⑥區(qū)域性股權交易市場出具的企業(yè)初始登記股東名冊及交易后的股東名冊；

⑦經區(qū)域性股權交易市場蓋章確認的企業(yè)交易明細；

⑧企業(yè)交易的銀行流水證明；

⑨企業(yè)出具的真實交易承諾書。

(三)申請個人所得稅扶持

1.《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

2.盈余公積金或未分配利潤轉增股本的股東會決議；

3.會計師事務所出具的驗資報告；

4.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；

5.稅務部門出具的因盈余公積金或未分配利潤轉增股本而繳納的個人所得稅完稅證明；

6.《廈門市上市后備企業(yè)轉增股本繳納個人所得稅清單》(附件4)。

以上材料均需提供復印件一式一份(區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項需提供一式兩份)，復印件需加蓋申請企業(yè)公章，同時申請企業(yè)應攜帶相關材料原件由受理部門審核無誤后退回。

第六條 審核撥付

企業(yè)上市扶持及獎勵資金申請由市上市辦統(tǒng)一負責受理、審核、確認、撥付。

(一)辦事程序

1.材料審核

①上市工作補助經費、獎勵資金、市屬企業(yè)個人所得稅扶持等事項，企業(yè)將申請材料報市上市辦審核；

②區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項，市上市辦提出初審意見后，將相關材料送各區(qū)(管委會)財政部門復審， 市上市辦根據各區(qū)(管委會)財政部門復審意見予以確認。

2.資金撥付

企業(yè)上市扶持及獎勵資金由市上市辦按照預算管理規(guī)定向市財政局申報，經審核后納入市金融辦部門預算。市上市辦根據審核結果，按照國庫集中支付的有關規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)，其中區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持涉及區(qū)(管委會)財政負擔的部分，市上市辦按季匯總報送市財政局，由市財政局通過財政體制進行結算。

(二)辦理時限

1.市上市辦審核時限為10個工作日；

2.區(qū)(管委會)財政部門審核區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項時限為15個工作日。

第三章 附 則

第七條 本實施細則由市金融辦、市財政局負責解釋。

第八條 本實施細則自發(fā)布之日起實施，有效期與廈府[2016]362號文件規(guī)定一致。