各區(qū)人民政府，市直各委、辦、局，各開發(fā)區(qū)管委會(huì)，市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位：

市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室修訂的《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見的實(shí)施細(xì)則》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廈門市人民政府辦公廳

2013年4月22日

(此件主動(dòng)公開)

關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見的實(shí)施細(xì)則

市上市辦

(2013年2月18日)

根據(jù)《廈門市人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市的意見》(廈府〔2013〕28號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見》)，制定本實(shí)施細(xì)則。

一、服務(wù)機(jī)制

(一)建立協(xié)調(diào)解決機(jī)制

1、辦事程序：市上市后備企業(yè)在上市過程中遇到問題，需要市發(fā)改委、財(cái)政局、國(guó)資委、地稅局、國(guó)稅局、廈門海關(guān)、外匯管理局、工商局、外資局、環(huán)保局、國(guó)土資源與房產(chǎn)管理局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局等部門協(xié)助解決的，可直接聯(lián)系該部門在市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡(jiǎn)稱“市上市辦”)的聯(lián)絡(luò)員，聯(lián)絡(luò)員按“首問制”要求，一次性告知本部門的辦事程序、申報(bào)所需材料及要求，并幫助解決落實(shí)；企業(yè)也可向市上市辦提交《廈門市上市后備企業(yè)“一企一議”申請(qǐng)表》(附件1)，由市上市辦負(fù)責(zé)聯(lián)系有關(guān)部門及時(shí)解決；涉及重大事項(xiàng)部門無權(quán)解決或跨部門問題單一部門無法解決的，由該部門向市上市辦反映，市上市辦經(jīng)過調(diào)研，提出意見，商相關(guān)部門解決或提交市企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì)議、市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決。市效能辦和市上市辦全程跟蹤辦理情況，督促相關(guān)部門限時(shí)辦結(jié)。

2、辦理時(shí)限：10個(gè)工作日。

(二)擬上市企業(yè)資源庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱“資源庫(kù)”)管理

1、申請(qǐng)進(jìn)入資源庫(kù)

(1)申報(bào)對(duì)象

符合《意見》規(guī)定條件的企業(yè)均可申請(qǐng)進(jìn)入資源庫(kù)。

(2)申報(bào)程序

企業(yè)在《廈門市企業(yè)改制上市服務(wù)系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱《服務(wù)系統(tǒng)》，http：//www.xmdpc.gov.cn/qygz/default.asp)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

2、認(rèn)定市上市后備企業(yè)資格

(1)程序

由市上市辦對(duì)資源庫(kù)中符合條件的企業(yè)進(jìn)行審核認(rèn)定。

(2)條件

①最近兩年連續(xù)盈利，且最近一期末凈資產(chǎn)不少于1200萬元、最近一年凈利潤(rùn)(凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益后孰低計(jì)算)不少于500萬元、營(yíng)業(yè)收入不少于5000萬元(擬在境內(nèi)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌或境外上市企業(yè)另參照有關(guān)市場(chǎng)的掛牌或上市條件)；

②在《服務(wù)系統(tǒng)》申報(bào)時(shí)間不少于6個(gè)月，并如實(shí)填報(bào)、及時(shí)更新企業(yè)信息；

③有明確的上市工作計(jì)劃。

(3)申請(qǐng)材料

①最近兩年的審計(jì)報(bào)告正文及財(cái)務(wù)報(bào)表(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)復(fù)印件；

②確定在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市事項(xiàng)的股東會(huì)決議及上市工作計(jì)劃或與中介機(jī)構(gòu)簽訂的上市有關(guān)協(xié)議復(fù)印件。

3、動(dòng)態(tài)管理

(1)進(jìn)入資源庫(kù)企業(yè)應(yīng)在每年5月1日之前如實(shí)填報(bào)、更新《服務(wù)系統(tǒng)》中企業(yè)上一年度財(cái)務(wù)狀況，并根據(jù)改制上市工作進(jìn)展情況如實(shí)填報(bào)、及時(shí)更新《服務(wù)系統(tǒng)》填報(bào)信息。市上市辦對(duì)進(jìn)入資源庫(kù)并認(rèn)真履行以上事項(xiàng)的企業(yè)提供上市宣傳、推介等服務(wù)；對(duì)進(jìn)入資源庫(kù)但不認(rèn)真履行以上事項(xiàng)的企業(yè)，不再列入資源庫(kù)，已取得市上市后備企業(yè)資格的，取消其資格。

(2)市上市后備企業(yè)存在以下情形之一的，經(jīng)市上市辦認(rèn)定，取消其市上市后備企業(yè)資格：

①自認(rèn)定之日起2年內(nèi)未開展改制上市的實(shí)質(zhì)性工作；

②因國(guó)家發(fā)行政策調(diào)整、企業(yè)原因?qū)е虏辉倬邆渖鲜泻髠錀l件。

(三)辦理有關(guān)證明文件

1、辦事程序

市上市后備企業(yè)需要市相關(guān)部門出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明，可直接向市相關(guān)部門提出辦理申請(qǐng)；如本市或異地相關(guān)部門需市上市辦出具協(xié)調(diào)函，市上市辦根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)，經(jīng)核實(shí)后，向該部門出具協(xié)調(diào)函。

2、申請(qǐng)材料

(1)出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明申請(qǐng)書；

(2)部門要求的其他材料。

3、辦理時(shí)限

辦理時(shí)限為10個(gè)工作日。

4、核查內(nèi)容

企業(yè)遵守法律、法規(guī)，建立相關(guān)制度，執(zhí)行有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的情況等。

5、出具證明形式

(1)企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒有行政處罰記錄的，可出具無違法違規(guī)行為證明；

(2)企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但曾被處以較輕行政處罰的，可出具無重大違法違規(guī)行為證明。較輕行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)由各部門根據(jù)實(shí)際情況酌定。

(四)募集資金投資項(xiàng)目的備案及核準(zhǔn)

擬上市企業(yè)募集資金投資的項(xiàng)目，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》及《外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，報(bào)相應(yīng)級(jí)別政府投資主管部門備案或核準(zhǔn)。

(五)募集資金投資項(xiàng)目初審意見的出具

1、辦事程序

市發(fā)改委根據(jù)國(guó)家發(fā)改委的通知要求，出具擬上市企業(yè)募集資金投資項(xiàng)目的初審意見。

2、申請(qǐng)材料

首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件(申報(bào)稿)復(fù)印件。

3、辦理時(shí)限

辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。

(六)同意企業(yè)上市意見函的出具

1、辦事程序

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市程序的規(guī)定，由市政府向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具是否同意企業(yè)向社會(huì)公開發(fā)行股票并上市的意見函。收到市政府辦公廳交辦的中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于股份公司首次公開發(fā)行股票并上市征求意見的函》后，市發(fā)改委提出意見并復(fù)函市政府辦公廳；市政府辦公廳在收到意見函后復(fù)函中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

2、辦理時(shí)限

市發(fā)改委出具意見函時(shí)限為3個(gè)工作日，市政府辦公廳出具意見函時(shí)限為3個(gè)工作日。

(七)組織優(yōu)質(zhì)中介服務(wù)團(tuán)隊(duì)

1、在市上市辦辦理備案手續(xù)

(1)對(duì)象

受理本市業(yè)務(wù)的證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)(包括證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等)。

(2)程序

證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在《服務(wù)系統(tǒng)》進(jìn)行網(wǎng)上備案。

2、動(dòng)態(tài)管理和評(píng)價(jià)

(1)在市上市辦備案的證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱“備案機(jī)構(gòu)”)應(yīng)如實(shí)填報(bào)、及時(shí)更新《服務(wù)系統(tǒng)》填報(bào)信息。

(2)備案機(jī)構(gòu)與我市擬上市企業(yè)簽訂上市等直接融資服務(wù)協(xié)議的，應(yīng)在協(xié)議簽署后10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)協(xié)議復(fù)印件報(bào)備市上市辦。

(3)對(duì)認(rèn)真履行上述(1)(2)事項(xiàng)，企業(yè)滿意度高、執(zhí)業(yè)質(zhì)量好的備案機(jī)構(gòu)，市上市辦優(yōu)先向擬上市企業(yè)宣傳和推薦；對(duì)曾受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門采取監(jiān)管措施或被企業(yè)投訴的備案機(jī)構(gòu)，經(jīng)核實(shí)后，將被記入市上市辦建立的證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)誠(chéng)信檔案。

二、扶持政策

(一)有關(guān)事項(xiàng)的界定

1、《意見》中的政策扶持對(duì)象必須為市上市后備企業(yè)或已上市的股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”)。

2、《意見》中融資金額的認(rèn)定以會(huì)計(jì)年度為期間，即包含一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的多次融資。

3、在本市的投資指直接投資，即將貨幣資金直接投入到本市的投資項(xiàng)目形成實(shí)物資產(chǎn)或者購(gòu)買現(xiàn)有企業(yè)的投資，包括：

(1)增加在廈注冊(cè)企業(yè)的注冊(cè)資本金；

(2)對(duì)廠房、機(jī)器、設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、通訊、土地等各種有形資產(chǎn)的投資；

(3)對(duì)專利、商標(biāo)、非專利技術(shù)、咨詢服務(wù)等無形資產(chǎn)的投資；

(4)在本市的投資必須于募集資金到位后的24個(gè)月內(nèi)達(dá)到一定比例(注冊(cè)地在廈企業(yè)境內(nèi)外上市50％，以存在控制關(guān)系的境外公司間接上市70％)以上，募集金額特別巨大的可以根據(jù)情況向市上市辦申請(qǐng)延長(zhǎng)。

(二)申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)上市工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)

(1)進(jìn)入輔導(dǎo)備案

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②廈門證監(jiān)局出具的企業(yè)輔導(dǎo)備案證明。

(2)發(fā)行上市申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②中國(guó)證監(jiān)會(huì)首次公開發(fā)行股票行政許可申請(qǐng)受理通知書復(fù)印件。

2、申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)資金

(1)首次公開發(fā)行股票

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②境內(nèi)上市需提供證券交易所出具的股票上市通知書復(fù)印件；境外上市需提供由境外證券交易所出具的能夠證明企業(yè)或與企業(yè)存在控制關(guān)系的境外公司已上市的有關(guān)文件復(fù)印件，并提供中文翻譯件；

③具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的股份公司募集資金的一定比例(注冊(cè)地在廈企業(yè)境內(nèi)外上市50％，以存在控制關(guān)系的境外公司間接上市70％)以上在本市投資的鑒證報(bào)告；

④其他在本市直接投資的證明材料，其中增加在廈注冊(cè)企業(yè)注冊(cè)資本金的需提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告及變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；購(gòu)置資產(chǎn)的需提供購(gòu)置合同及付款證明材料等。

(2)再融資

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的股份公司募集資金的一定比例(注冊(cè)地在廈企業(yè)境內(nèi)外上市50％，以存在控制關(guān)系的境外公司間接上市70％)以上在本市投資的鑒證報(bào)告；

③其他在本市直接投資的證明材料，其中增加在廈注冊(cè)企業(yè)注冊(cè)資本金的需提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告及變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；購(gòu)置資產(chǎn)的需提供購(gòu)置合同及付款證明材料等。

(3)“買殼”上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②上市公司在本市的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

③上市公司在本市的稅務(wù)登記證復(fù)印件。

(4)非上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②有關(guān)部門出具的同意企業(yè)掛牌文件復(fù)印件。

(5)進(jìn)入廈門地區(qū)的服務(wù)非上市公司股份交易市場(chǎng)掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②有關(guān)部門出具的同意企業(yè)掛牌文件復(fù)印件。

(6)進(jìn)入外地服務(wù)非上市公司股份交易市場(chǎng)掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

②有關(guān)部門出具的同意企業(yè)掛牌文件復(fù)印件。

3、申請(qǐng)個(gè)人所得稅扶持

(1)《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》(附件2)；

(2)盈余公積金或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本的股東會(huì)決議；

(3)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；

(4)變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

(5)稅務(wù)部門出具的因盈余公積金或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本而繳納的個(gè)人所得稅完稅證明；

(6)《廈門市企業(yè)轉(zhuǎn)增股本繳納的個(gè)人所得稅清單》(附件3)。

(三)審核撥付

1、辦事程序

(1)市上市辦初審

企業(yè)將申請(qǐng)材料報(bào)市上市辦，市上市辦提出初審意見后，將相關(guān)材料送財(cái)政部門審核。

(2)市區(qū)財(cái)政部門審核

①區(qū)屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)由由各區(qū)財(cái)政局或管委會(huì)計(jì)財(cái)局先行審核并簽署意見后報(bào)市財(cái)政局復(fù)核；市屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)由市財(cái)政局審核；

②上市工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)資金等事項(xiàng)由市財(cái)政局審核。

(3)資金撥付

市財(cái)政局審核后將資金直接撥付企業(yè)，個(gè)人所得稅扶持涉及區(qū)(管委會(huì))財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分通過體制進(jìn)行結(jié)算。

2、辦理時(shí)限

①市上市辦初審時(shí)限為10個(gè)工作日；

②區(qū)(管委會(huì))財(cái)政部門審核區(qū)屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)事項(xiàng)為15個(gè)工作日，市財(cái)政局復(fù)核為5個(gè)工作日；市財(cái)政局審核市屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)為15個(gè)工作日。

③市財(cái)政局審核上市工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)資金等事項(xiàng)時(shí)限為15個(gè)工作日。

三、其他

(一)本實(shí)施細(xì)則涉及的紙質(zhì)申報(bào)材料復(fù)印件(首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件(申報(bào)稿)復(fù)印件除外)應(yīng)用A4紙按順序、編制頁(yè)碼和目錄裝訂成冊(cè)，加蓋騎縫公章。

(二)本實(shí)施細(xì)則由市上市辦負(fù)責(zé)解釋。

(三)本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施，有效期與廈府〔2013〕28號(hào)文件規(guī)定一致。原有《廈門市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市上市辦關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見實(shí)施細(xì)則的通知》(廈府辦〔2010〕246號(hào))同時(shí)廢止。

廈門市人民政府辦公廳

2013年4月24日印發(fā)