各區(qū)財(cái)政局，各市屬行政事業(yè)單位：

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)>的通知》(財(cái)會(huì)[2017]1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》，見(jiàn)附件1)及《關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函[2017]15號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》，見(jiàn)附件2)，結(jié)合我市實(shí)際，對(duì)我市行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編制工作提出以下要求，請(qǐng)按照要求開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作。內(nèi)控報(bào)告編制和報(bào)送過(guò)程中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我局。

一、總體要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細(xì)化分解任務(wù)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動(dòng)本地區(qū)、本部門(mén)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報(bào)告編制、審核、報(bào)送、分析、使用等工作。

(二)信息真實(shí)完整。各單位應(yīng)盡可能將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時(shí)編制和報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告；并按照本通知的要求按時(shí)審核、匯總并報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告。

(三)開(kāi)展分析應(yīng)用。各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向，積極開(kāi)展本地區(qū)、本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的專(zhuān)題分析和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的整改，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對(duì)尚未開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報(bào)工作；對(duì)工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報(bào)工作效率；對(duì)在編報(bào)工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報(bào)告不真實(shí)的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

二、編制要求

各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，自下而上逐級(jí)匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告。

各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)；要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析與整改，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。

三、報(bào)送要求

(一)責(zé)任主體

各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)本區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對(duì)本區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

(二)填報(bào)軟件

各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總工作。通過(guò)登錄廈門(mén)市財(cái)政局網(wǎng)站(http://www.xmcz.gov.cn)漂浮窗口“2017年度廈門(mén)市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”模塊或財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)相關(guān)欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件，仔細(xì)閱讀有關(guān)操作手冊(cè)，收看操作講解視頻進(jìn)行填報(bào)。

(三)報(bào)送時(shí)間

各行政事業(yè)單位應(yīng)在2018年3月20日前按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門(mén)報(bào)送《2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(格式見(jiàn)《通知》附件1)；各部門(mén)(市屬一級(jí)預(yù)算單位)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門(mén)本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，于2017年3月31日前向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送本部門(mén)《2017年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(格式見(jiàn)《通知》附件2)。

(四)報(bào)送內(nèi)容

各行政事業(yè)單位向上級(jí)行政主管部門(mén)報(bào)送紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報(bào)告；各市屬一級(jí)行政事業(yè)單位和各區(qū)財(cái)政局向市財(cái)政局報(bào)送本地區(qū)(部門(mén))紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報(bào)告。

紙質(zhì)版報(bào)告為本地區(qū)(部門(mén))匯總的內(nèi)部控制報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)(部門(mén))負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章，報(bào)送至市財(cái)政局各對(duì)口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室。

電子版內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)包括從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出的匯總內(nèi)部控制報(bào)告參數(shù)文件(.j)，以及內(nèi)部控制填報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成的word版本文件。電子版內(nèi)控報(bào)告(j.參數(shù)文件和word版本文件)上傳至廈門(mén)市財(cái)政局網(wǎng)站(http://www.xmcz.gov.cn)漂浮窗口“2017年度廈門(mén)市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”模塊。

四、建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)

請(qǐng)各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本區(qū)(部門(mén))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本區(qū)(部門(mén))實(shí)施好財(cái)政部《全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

五、建立內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制

各區(qū)(部門(mén))應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行檢查。市財(cái)政局將適時(shí)組織對(duì)各區(qū)(部門(mén))以及各單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行抽查，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分。市財(cái)政局將把各區(qū)、各單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作情況納入市對(duì)區(qū)、對(duì)各一級(jí)預(yù)算單位的績(jī)效考核范圍。

附件： 1.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》的通知（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）

2.財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》（財(cái)會(huì)函〔2017〕15號(hào)）

廈門(mén)市財(cái)政局

2018年1月22日