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類 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：匯發(fā)[2004]98號(hào)頒發(fā)日期：2003-10-28
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：批發(fā)和零售業(yè)時(shí)效性：有效
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
最近，一些分局陸續(xù)反映在轄區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)企業(yè)倒賣出口收匯核銷單的行為。此外，有關(guān)部門向國(guó)務(wù)院反映，發(fā)現(xiàn)在浙江、江西、四川等地有人大量收購(gòu)美元，將其打入出口企業(yè)，再以出口創(chuàng)匯的名義騙取國(guó)家退稅。針對(duì)上述情況，國(guó)務(wù)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志已作出重要批示，要求相關(guān)部門迅速聯(lián)合查處，完善管理。為此，現(xiàn)就外匯局系統(tǒng)進(jìn)一步加強(qiáng)出口收匯核銷監(jiān)管工作的有關(guān)事宜通知如下：
一、加強(qiáng)對(duì)核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理，在繼續(xù)支持貿(mào)易便利化的前提下，嚴(yán)格按照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理。特別是對(duì)領(lǐng)取數(shù)量大、領(lǐng)取頻率高的出口企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，跟蹤和督促其及時(shí)辦理出口收匯核銷手續(xù)。各分局應(yīng)提高警惕，對(duì)出口企業(yè)領(lǐng)取核銷單過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況要及時(shí)上報(bào)，并調(diào)查核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問(wèn)題應(yīng)迅速采取措施處理。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)以外幣現(xiàn)鈔方式結(jié)算的出口項(xiàng)下的管理，對(duì)于出口項(xiàng)下的收匯，外匯局應(yīng)督促銀行嚴(yán)格按照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條的有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯和入帳手續(xù)。對(duì)于按規(guī)定不應(yīng)以外幣現(xiàn)鈔方式結(jié)匯或收帳的，銀行嚴(yán)禁出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”用于出口企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。
三、外匯局柜臺(tái)人員在為出口企業(yè)辦理收匯核銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行有關(guān)內(nèi)控制度，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)。要注意認(rèn)真審核出口企業(yè)提供的相關(guān)憑證，確保核銷單證和電子數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整。要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行手工補(bǔ)錄入工作并做好手工補(bǔ)錄入數(shù)據(jù)的復(fù)審工作。
四、各地外匯局應(yīng)在所在地人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)主動(dòng)地加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)辦理出口收匯核銷業(yè)務(wù)合規(guī)性情況的檢查和監(jiān)督。要按照內(nèi)控制度要求組織做好核銷柜臺(tái)業(yè)務(wù)的事后抽查和稽核工作，建立、健全內(nèi)部審計(jì)制度，嚴(yán)格按照《出口收匯核銷管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理核銷監(jiān)管工作。如發(fā)現(xiàn)有章不循造成管理漏洞的，應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。
五、各地外匯局嚴(yán)格按規(guī)定出具出口收匯核銷單退稅專用聯(lián)，并積極與海關(guān)、稅務(wù)部門密切配合，堵塞在出口收匯核銷、退稅環(huán)節(jié)的漏洞。
六、各地外匯局接文后應(yīng)速轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)支局和外資銀行，并認(rèn)真組織貫徹落實(shí)。對(duì)轄區(qū)內(nèi)出口收匯核銷工作出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告國(guó)家外匯管理局。
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