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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯綜發(fā)[2003]124號頒發(fā)日期：2002-10-08
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、花旗銀行上海分行、匯豐銀行上海分行、渣打銀行上海分行：
《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》已于2002年11月28日由國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）發(fā)布實(shí)施。在實(shí)施過程中，外匯局陸續(xù)收到一些機(jī)構(gòu)投資者關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱QFII）境內(nèi)證券投資外匯管理問題的咨詢。為方便操作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、QFII的境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）可根據(jù)下列材料為每個QFII開立一個人民幣特殊賬戶：
（一）外匯局關(guān)于批準(zhǔn)QFII投資額度批復(fù)文件的復(fù)印件；
（二）外匯局關(guān)于批準(zhǔn)QFII開立人民幣特殊賬戶批復(fù)文件；
（三）托管人要求提供的其他文件。
二、托管人不得為QFII開立人民幣特殊賬戶的子賬戶；托管人可根據(jù)QFII的要求，對其人民幣特殊賬戶的資金收付活動建立明細(xì)臺賬，具體記錄每筆資金收付的用途。
除人民幣特殊賬戶外，QFII不得為開展QFII投資業(yè)務(wù)在其托管人處開立其他賬戶。
三、人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行公布的單位活期存款利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
四、QFII開展投資業(yè)務(wù)期間，在中國境內(nèi)發(fā)生的各種費(fèi)用，包括托管費(fèi)、管理費(fèi)、審計(jì)費(fèi)以及其他費(fèi)用支出均應(yīng)從人民幣特殊賬戶內(nèi)支付；QFII在境外發(fā)生的費(fèi)用不允許從人民幣特殊賬戶內(nèi)支付。
五、QFII投資額度在5000萬－1億美元（含1億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的20％（含20％）；投資額度在1億－2億美元（含2億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的15％（含15％）；投資額度在2－4億美元（含4億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的10％（含10％）；投資額度在4－8億美元（含8億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的5％（含5％）。
六、QFII匯入本金未滿5000萬美元的，只允許將所匯入本金結(jié)匯后以存款方式存放于托管人，不得進(jìn)行證券投資。未在投資額度有效期內(nèi)匯滿5000萬美元的，所匯入本金應(yīng)在《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》規(guī)定的封閉期滿后方可分期、分批匯出。
七、QFII可以按年度將利潤匯出，所允許QFII匯出的利潤為歷年累計(jì)的、且已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的利潤。
八、QFII轉(zhuǎn)讓投資額度的，受讓方應(yīng)在批準(zhǔn)投資額度范圍內(nèi)從境外匯入本金，并在中國境內(nèi)完成與轉(zhuǎn)讓方的相關(guān)資金支付行為。托管人應(yīng)在轉(zhuǎn)讓方收到轉(zhuǎn)讓資金后5個工作日內(nèi)，憑外匯局同意轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件將轉(zhuǎn)讓方的資金匯出境外。
九、境外基金管理公司每次申請只能選擇以封閉式基金或開放式基金中的一種形式。如境外基金管理公司以封閉式基金（開放式基金）形式申請投資額度已經(jīng)獲得批準(zhǔn)，并再次以開放式基金（封閉式基金）形式申請投資額度的，則視為兩次單獨(dú)申請，不視為增加投資額度，應(yīng)另申請一個QFII外匯登記證和一個人民幣特殊賬戶，并對兩只基金進(jìn)行獨(dú)立核算、分賬管理。
十、QFII變更托管人的，原托管人應(yīng)在所有相關(guān)檔案移交新托管人的同時，保留一份所有相關(guān)檔案的復(fù)印件存檔備查，存檔期限為15年。
十一、托管人應(yīng)按規(guī)定及時向外匯局報(bào)送有關(guān)QFII報(bào)表。托管人報(bào)送外匯局的QFII報(bào)表格式，外匯局已在國際互聯(lián)網(wǎng)（www.safe.gov.cn）上發(fā)布。
托管人應(yīng)分別通過傳真和電子郵件向外匯局報(bào)送QFII報(bào)表。
十二、托管人報(bào)送外匯局的QFII報(bào)表應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制。
十三、托管人在辦理QFII托管業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向外匯局資本項(xiàng)目管理司反映。
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