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類 別：證券法規(guī)文 號：恩施州政發(fā)[2003]20號頒發(fā)日期：2002-08-22
地 區(qū)：湖北行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各縣、市人民政府，州政府有關(guān)部門：
現(xiàn)將《恩施自治州國債項目資金監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)行。
二○○三年七月二十三日
恩施自治州國債項目資金監(jiān)督管理辦法
第一條 為了加強(qiáng)對國債項目資金財政財務(wù)管理，促進(jìn)全州社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》及財政部、省人民政府和省財政廳有關(guān)國債專項資金管理的規(guī)定，結(jié)合我州實際，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱國債項目資金包括國債專項資金和配套資金（含自籌資金、銀行貸款和其他資金），國債專項資金包括中央財政補(bǔ)助資金和國債轉(zhuǎn)貸資金。
第三條 各級財政部門是主管國債項目資金的職能部門，對國債項目建設(shè)的財務(wù)活動實施財政財務(wù)監(jiān)督管理。
第四條 國債項目資金納入國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍，執(zhí)行基本建設(shè)單位會計制度和財務(wù)制度。
第五條 國債專項資金必須按照計劃部門下達(dá)的投資計劃，直接落實到建設(shè)項目，任何單位不得變更或調(diào)整；因特殊情況確需調(diào)整的，須報經(jīng)計劃部門批準(zhǔn)，項目建設(shè)單位應(yīng)在收到計劃部門批準(zhǔn)同意變更或調(diào)整通知后，方可按變更或調(diào)整計劃執(zhí)行。
第六條 各級財政部門應(yīng)按照與配套資金、銀行貸款、自籌資金和其他資金同比例撥付的原則撥付國債專項資金，嚴(yán)禁先使用國債專項資金后使用配套資金的做法。
第七條 國債專項資金撥付實行“撥款管理責(zé)任制”，撥款管理第一責(zé)任人為本級財政部門和主管部門的主要領(lǐng)導(dǎo)。第一責(zé)任人應(yīng)對本地區(qū)和本部門國債專項資金的安全使用負(fù)行政管理責(zé)任。
第八條 各級財政部門應(yīng)按規(guī)定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設(shè)單位，不得人為滯留、擠占和挪用。
第九條 使用國債專項資金的新開工項目，工程預(yù)算需經(jīng)財政部門審查認(rèn)定，并作為撥付國債專項資金和建設(shè)單位向施工單位辦理工程撥款和結(jié)算的依據(jù)。實行招投標(biāo)的項目，其標(biāo)底造價財政部門或財政部門委托的社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)參與審查。
第十條 項目實施單位首次申請撥付國債專項資金必須提供以下資料：
一、財政部門確認(rèn)的經(jīng)財政部門或財政部門委托社會中介機(jī)構(gòu)審查的工程預(yù)（概）算文件；
二、項目實施的招、投標(biāo)文件及工程承建合同文書復(fù)印件；
三、計劃部門批復(fù)文件及項目實施方案；
四、國債專項資金撥款申請書。
第十一條 對前期準(zhǔn)備工作未完成，工程概（預(yù)）算未核定、未按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)的項目，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，財政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項資金。但對尚未審查工程預(yù)算，工程又急需用款的項目，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，可以預(yù)撥一部分資金。
第十二條 財政部門在辦理工程竣工決算前，預(yù)留一部分工程款，待財政部門竣工財務(wù)決算結(jié)論確定后再予以清算。
第十三條 各級財政部門對上級下?lián)艿膰鴤鶎ｍ椯Y金只能在一家商業(yè)銀行開設(shè)一個國債專項資金專戶，不得多頭開戶；凡使用國債專項資金的項目單位必須在中國建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)開設(shè)“國債專項資金專戶”，實行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，不允許多頭開戶，不得與其他資金混合儲存、相互挪用。
第十四條 國債項目建設(shè)單位開設(shè)“國債專項資金專戶”，必須持財政部門有關(guān)國債專項資金的證明，否則，相關(guān)部門不得辦理開設(shè)銀行賬戶手續(xù)。
第十五條 各級財政部門及項目實施單位要按規(guī)定的用途和財政部關(guān)于國債專項資金管理的有關(guān)文件規(guī)定，切實加強(qiáng)國債項目的財政財務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。
第十六條 國債項目建設(shè)單位必須按計劃部門批準(zhǔn)下達(dá)的資金籌措計劃籌措資金，并按《國有建設(shè)單位會計制度》和財務(wù)制度管理使用項目資金。
第十七條 國債項目建設(shè)單位在收到計劃部門投資計劃文件后，應(yīng)積極做好項目施工前的各項準(zhǔn)備工作，以保證國債項目建設(shè)的工程進(jìn)度。
第十八條 國債項目建設(shè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，控制非生產(chǎn)性支出，自覺接受監(jiān)察、財政、計劃、審計等部門的監(jiān)督檢查。
第十九條 各級財政部門必須切實加強(qiáng)對國債項目資金使用的財務(wù)管理，國債專項資金必須做到?？顚Ｓ?，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支。
第二十條 各級財政部門和主管部門不得違規(guī)和以其他名目向項目實施單位收取項目管理費(fèi)，或者轉(zhuǎn)嫁其他費(fèi)用。
第二十一條 各級財政部門應(yīng)切實加強(qiáng)資金來源管理，督促國債專項資金投資項目中其他來源的資金及時足額到位，其他各種來源的資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于國債專項資金到位的比例。對資金來源不落實、配套資金到位比例低于國債專項資金到位比例的，財政部門應(yīng)暫緩撥付國債專項資金。
第二十二條 對項目建設(shè)單位的所有罰款由被罰款的單位從自有資金（經(jīng)費(fèi)）中支付，一律不得在國債項目資金中列支。
第二十三條 各級財政部門要切實加強(qiáng)國債專項資金的監(jiān)督管理，任何單位不允許擅自挪用國債專項資金，不允許國債專項資金置換其他已投入的資金，不允許隨意擴(kuò)大工程規(guī)模、拖延工期，留下資金缺口，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正并向上級有關(guān)部門報告。
第二十四條 有下列行為之一的，除責(zé)令其進(jìn)行整改外，還應(yīng)按《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、中共湖北省紀(jì)委《關(guān)于國債專項資金管理使用違紀(jì)行為黨紀(jì)政紀(jì)處分的暫行規(guī)定》嚴(yán)肅處理，并追究當(dāng)事人和有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任：
一、項目實施單位弄虛作假、虛報項目騙取國債專項資金的；
二、項目實施單位違反基本建設(shè)程序、擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、突破項目概算的；
三、項目實施單位及有關(guān)管理部門截留、挪用國債專項資金、未專款專用的。
第二十五條 對項目實施單位未專戶存儲、財會機(jī)構(gòu)不健全、會計核算不規(guī)范、資金使用不符合基本建設(shè)財務(wù)制度、未按標(biāo)準(zhǔn)提取并列支建設(shè)單位管理費(fèi)、未按規(guī)定做好項目年度財務(wù)決算的，要責(zé)成項目實施單位限期整改。對整改不徹底、達(dá)不到要求的，財政部門應(yīng)暫緩撥付國債專項資金。
第二十六條 對大中型國債項目或?qū)Ρ镜亟?jīng)濟(jì)和社會發(fā)展有較大影響的國債項目，財政部門應(yīng)實行財政專管員管理制度，幫助項目單位加強(qiáng)財務(wù)管理。
第二十七條 財政專管員應(yīng)履行以下職責(zé)：
一、幫助項目單位建賬建制，規(guī)范財務(wù)管理；
二、監(jiān)督項目資金使用，規(guī)范資金管理；
三、定期或不定期向財政財務(wù)主管部門報告財務(wù)執(zhí)行情況；
四、完成財政財務(wù)主管部門交辦的其他事項。
第二十八條 各級監(jiān)察、財政、計劃、審計部門應(yīng)密切配合，切實履行本部門的職責(zé)，共同做好國債項目資金的監(jiān)督管理。
第二十九條 項目竣工財務(wù)決算是竣工決算的組成部分，是正確核算新增固定資產(chǎn)價值、反映竣工項目成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，項目建設(shè)單位和主管部門應(yīng)加強(qiáng)對項目竣工決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員，及時編制財務(wù)決算。
第三十條 各級財政部門應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)的政策、法規(guī)，按照“先審核、后審批”的辦法和客觀、公正、科學(xué)、合理、實事求是的原則進(jìn)行建設(shè)項目工程預(yù)（結(jié)）算、竣工決算審查批復(fù)工作，并維護(hù)建設(shè)單位和施工企業(yè)的合法權(quán)益。
第三十一條 各級財政部門對重點(diǎn)項目直接進(jìn)行預(yù)、決算審查，也可以委托有審價資格的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，審查結(jié)論及處理意見由財政部門確定。
第三十二條 財政部門國債專項資金專戶存款利息，在上級沒有新規(guī)定前，仍按財政部財預(yù)字[1998]283號文件執(zhí)行；各級財政部門應(yīng)根據(jù)本地國債項目建設(shè)情況，安排所需的監(jiān)督管理經(jīng)費(fèi)和國債項目竣工財務(wù)決算審查經(jīng)費(fèi)，以保證國債項目如期交付使用，發(fā)揮效益。
第三十三條 國債項目建設(shè)單位要定期向上級主管部門和財政部門反饋有關(guān)情況，并按基本建設(shè)財政財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定報送財務(wù)報表及相關(guān)資料。
第三十四條 本辦法中對國債項目資金財政財務(wù)管理未盡事宜，按財政部、省財政廳有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財政部、省財政廳有新規(guī)定后，本辦法相關(guān)條款即行廢止。
第三十五條 本辦法從發(fā)文之日起執(zhí)行。
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