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類 別：其他金融法規(guī)文 號：中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部[2002]第11號頒發(fā)日期：2001-05-16
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
關于定向募集公司申請公開發(fā)行股票有關問題的審核要求
為妥善處理定向募集公司申請公開發(fā)行股票的有關問題，統(tǒng)一審核標準，根據(jù)有關法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)范性文件的規(guī)定，現(xiàn)對上述問題的審核要求明確如下：
一、關于定向募集公司的審批
1、根據(jù)1992年5月15日國家體改委等五部委發(fā)布的《股份制企業(yè)試點辦法》及國家體改委發(fā)布的《股份有限公司規(guī)范意見》的規(guī)定，股份公司（包括定向募集公司）的組建，由國家體改委或省、自治區(qū)、直轄市體改部門牽頭，會同有關部門審批。
2、根據(jù)1993年7月1日國家體改委發(fā)布的《定向募集股份有限公司內部職工持股管理規(guī)定》的規(guī)定，公司實行內部職工持股的，中央企業(yè)、地方企業(yè)分別向國家體改委或省、自治區(qū)、直轄市以及計劃單列市政府的體改部門報送有關文件，經(jīng)批準后方可實施。
3、定向募集公司應根據(jù)1995年7月3日國發(fā)[1995]17號《國務院關于原有有限責任公司和股份有限公司依照<中華人民共和國公司法>進行規(guī)范的通知》等文件的規(guī)定，在1996年12月31日前完成規(guī)范工作。股份公司在依照《公司法》進行規(guī)范后，應經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府確認，并依法進行重新登記。
4、定向募集公司的批準文件必須包含公司的股本結構等內容。
二、關于內部職工股的發(fā)行
1、內部職工股的發(fā)行依據(jù) 定向募集公司應根據(jù)1992年5月15日國家體改委頒布的《股份有限公司規(guī)范意見》及1993年7月1日國家體改委頒布的《定向募集股份有限公司內部職工持股管理規(guī)定》等的有關規(guī)定發(fā)行內部職工股。
2、內部職工股的發(fā)行比例
①1992年5月15日國家體改委發(fā)布《股份有限公司規(guī)范意見》至1993年4月3日《國務院辦公廳轉發(fā)國家體改委等部門關于立即制止發(fā)行內部職工股不規(guī)范做法意見的緊急通知》（國辦發(fā) [1993]22號文）下發(fā)期間，發(fā)行內部職工股須經(jīng)批準且比例不得超過總股本的20％。
②1993年7月1日國家體改委發(fā)布《定向募集股份有限公司內部職工持股管理規(guī)定》至1994年6月19日國家體改委發(fā)文禁止再批準設立定向募集公司期間，內部職工股占總股本的比例不能高于2.5％。
3、關于定向募集公司暫停審批和停止審批的規(guī)定
①1993年4月3日國務院辦公廳下發(fā)國辦發(fā) [1993]22號文至1993年7月1日國家體改委發(fā)文規(guī)范內部職工持股期間，暫緩審批有內部職工持股的定向募集公司。
②1994年6月19日國家體改委發(fā)布《關于立即停止審批定向募集股份有限公司并重申停止審批和發(fā)行內部職工股的通知》以后，停止審批定向募集股份有限公司。
三、關于違規(guī)內部職工股的處理
1、處理標準
①1992年5月15日至1993年4月3日，對于超比例發(fā)行內部職工股的公司，審核人員應審核省級人民政府出具的文件，該文件應說明內部職工股的發(fā)行和規(guī)范過程及公司在內部職工股發(fā)行中存在的問題，并承擔相應責任。
②1993年4月3日至1993年7月1日，對于擅自批準成立的有內部職工持股的定向募集公司，審核人員應審核省級人民政府出具的文件，該文件應對內部職工股的發(fā)行及規(guī)范情況進行說明，對違規(guī)行為作出檢討，并承擔責任。
③1993年7月1日至1994年6月19日發(fā)行的內部職工股，審核人員應要求對超過總股本2.5％的部分或未經(jīng)批準發(fā)行的內部職工股進行清理，同時要求公司提供有關清理款項的發(fā)放憑證，注冊會計師應對款項的發(fā)放情況進行驗證。
④1994年6月19日以后審批的內部職工股，審核人員應要求公司全部清理完畢。
⑤個人以個人或法人名義認購的定向募集公司法人股，即使后來有關部門將其確認為內部職工股的，仍應視同為法人股。
2、清理方式
對未經(jīng)批準擅自發(fā)行的內部職工股及93年7月1日后違反有關規(guī)定超比例發(fā)行的內部職工股，可采取發(fā)行人回購、法人收購等方式進行清理。
3、托管
①根據(jù)1993年7月5日國家體改委發(fā)布的《關于清理定向募集股份有限公司內部職工持股不規(guī)范做法的通知》（體改生[1993]115號）的規(guī)定，內部職工股要由主管部門認可的證券經(jīng)營機構實行集中托管，不得在社會上轉讓，進行交易。
②在申請股票發(fā)行上市時，證券經(jīng)營機構應當出具托管證明，托管證明的內容至少應包括以下幾項：
a、托管與被托管單位的名稱、前十名個人股東名單、持股數(shù)量及比例、應托管股票數(shù)額及實際托管數(shù)額、托管完成時間。
b、未托管股票的數(shù)額及原因。
c、對未托管股票的處理辦法。
d、法人股及國家股是否已進行了托管。
e、若股票已全部托管，托管證明中必須有“全部集中托管”的字樣。另外，托管機構應在出具的托管證明中保證其所陳述的事實和數(shù)額真實準確，并對此承擔法律責任。
③省級人民政府應對企業(yè)（包括中央企業(yè)）內部職工股的托管情況出具確認文件，保證內部職工股已全部集中托管。
4、申報及披露要求 定向募集公司在申請公開發(fā)行股票時應做到：
①提供清理內部職工股的相關法律文件，包括發(fā)行人股東大會決議、公告、股份過戶登記證明及其他相關法律文件。
②發(fā)行人律師對有關內部職工股的審批、發(fā)行、托管、清理進行核查驗證，并對發(fā)行和清理的真實性、合法性及是否存在潛在糾紛發(fā)表法律意見。
③公司應在招股說明書中按要求對內部職工股問題進行充分披露。
四、關于進行場外非法股票交易的“下柜企業(yè)”
對于曾進行場外非法股票交易的“下柜企業(yè)”的審核標準，根據(jù)國辦發(fā)[1998]10號《國務院辦公廳轉發(fā)證監(jiān)會關于清理整頓場外非法股票交易方案的通知》的規(guī)定處理。
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