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類 別：證券法規(guī)文 號：證監(jiān)發(fā)行字[2002]14號頒發(fā)日期：2001-02-23
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各派出機(jī)構(gòu)、擬公開發(fā)行股票的公司、有主承銷商資格的證券公司及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)：
為維護(hù)證券市場的平穩(wěn)發(fā)展，保證我會公開發(fā)行證券核準(zhǔn)工作的順利進(jìn)行，茲對我會2002年受理公開發(fā)行證券申請材料的有關(guān)事項(xiàng)函告如下：
一、根據(jù)《關(guān)于股票發(fā)行上市輔導(dǎo)政策有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)「2001」111號文），1997年計(jì)劃指標(biāo)企業(yè)申請公開發(fā)行股票的，應(yīng)聘請具有主承銷商資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為一年。
二、自2002年1月1日起向我會推薦發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，占用主承銷商的推薦通道。
三、申請首次公開發(fā)行股票的公司和申請發(fā)行新股的上市公司，報(bào)送發(fā)行申請材料時(shí)，在財(cái)務(wù)資料的有效期內(nèi)，應(yīng)預(yù)留三個(gè)月的審核期間。
四、在2002年1月1日（含）后申請發(fā)行新股的上市公司，應(yīng)提供已公告的2001年年度報(bào)告；在2002年2月1日（含）后刊登招股文件的上市公司，應(yīng)在招股文件中補(bǔ)充披露2001年年度報(bào)告的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)。
五、根據(jù)《關(guān)于A股公司做好補(bǔ)充審計(jì)工作的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]162號文），申請公開發(fā)行證券的公司應(yīng)認(rèn)真貫徹補(bǔ)充審計(jì)的有關(guān)規(guī)定。為維護(hù)審計(jì)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，公司聘請的執(zhí)行法定審計(jì)和補(bǔ)充審計(jì)的兩家會計(jì)師事務(wù)所不應(yīng)歸屬于同一集團(tuán)，否則我會將不受理其申請材料（本通知發(fā)布之日前已聘請會計(jì)師事務(wù)所的金融企業(yè)、已上市外資股企業(yè)除外）。
中國證券監(jiān)督管理委員會
2002年1月24日
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