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類 別：證券法規(guī)文 號：財會[2001]1012號頒發(fā)日期：2000-10-18
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
上海證券交易所，深圳證券交易所，中國證券監(jiān)督管理委員會各派出機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會，深圳市注冊會計師協(xié)會：
經(jīng)審核，財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會以財會[2000]1033號文件和財會[2000]1037號文件批準(zhǔn)78家會計師事務(wù)所換發(fā)新的證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證（以下簡稱證券許可證）。近日發(fā)現(xiàn)，部分上市公司2000年度會計報表審計報告仍以換證前原具有證券許可證的會計師事務(wù)所名義出具。為了規(guī)范注冊會計師、會計師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)行為，根據(jù)財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于印發(fā)的通知》（財協(xié)字[2000]56號）和財政部《關(guān)于會計師事務(wù)所和注冊會計師換發(fā)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的通知》（財會［2000］1001號），現(xiàn)將證券許可證管理有關(guān)事項明確如下：
一、證券許可證換證工作結(jié)束后，原“執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”已停止使用。未取得新證券許可證會計師事務(wù)所，不得執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)和出具業(yè)務(wù)報告。
二、已經(jīng)取得證券許可證的會計師事務(wù)所，因人員流動導(dǎo)致具有證券許可證的注冊會計師人數(shù)不足20名的，暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，并限期在3個月內(nèi)補(bǔ)充；逾期仍達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，吊銷證券許可證。
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