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類 別：證券法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2000-01-11
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處、專員辦事處，上海、深圳證券交易所：
為加強(qiáng)對證券公司的監(jiān)管，保護(hù)投資者的利益，我會制定了《證券公司檢查辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布。我會將按照《證券公司檢查辦法》，對證券公司進(jìn)行檢查。對信托投資公司證券營業(yè)部的檢查比照《證券公司檢查辦法》執(zhí)行。
中國證券監(jiān)督管理委員會
二○○○年十二月十二日
證券公司檢查辦法
第一條、為加強(qiáng)對證券公司的監(jiān)管，規(guī)范證券公司運(yùn)作，維護(hù)投資者利益，防范金融風(fēng)險，根據(jù)國家法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司及其證券營業(yè)部、證券服務(wù)部（以下簡稱“公司”）。
第三條、本辦法由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
第四條、對公司檢查的主要內(nèi)容包括：
（一）公司經(jīng)營的合規(guī)性。主要檢查公司貫徹執(zhí)行國家金融證券法規(guī)、制度以及中國證監(jiān)會各項(xiàng)規(guī)定的情況；重點(diǎn)是公司設(shè)立、撤銷以及有關(guān)事項(xiàng)變更的合法性、合規(guī)性，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的合法性、合規(guī)性和公司高級管理人員、從業(yè)人員從業(yè)資格及業(yè)務(wù)行為的合規(guī)性以及公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性等。
（二）公司經(jīng)營的正常性。主要對公司日常經(jīng)營情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解公司業(yè)務(wù)開展情況和經(jīng)營收支情況，分析其經(jīng)營情況是否正常，針對公司的經(jīng)營風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債、凈資本情況和損失情況進(jìn)行分析、對公司的內(nèi)部風(fēng)險控制能力進(jìn)行評價，有針對性的采取措施，防范和化解風(fēng)險。
（三）公司經(jīng)營的安全性。主要是對公司的內(nèi)控制度、信息系統(tǒng)進(jìn)行考評，督促其加強(qiáng)安全管理，制定風(fēng)險處置預(yù)案，防止安全事故的發(fā)生。
第五條、檢查方式分為現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查兩種。
現(xiàn)場檢查指檢查人員親臨檢查現(xiàn)場，通過聽取匯報、查驗(yàn)有關(guān)資料等方式進(jìn)行實(shí)地檢查。
非現(xiàn)場檢查主要是通過手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對公司上報的業(yè)務(wù)報表、財(cái)務(wù)報表等有關(guān)資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析，通過設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及時發(fā)現(xiàn)公司存在的問題。
第六條、中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促公司建立健全內(nèi)部檢查制度，設(shè)立內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)，定期進(jìn)行自查并向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、上海、深圳證券交易所報送內(nèi)部風(fēng)險自查情況。
第七條、中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)檢查工作的總體部署和組織實(shí)施并根據(jù)工作需要隨時進(jìn)行檢查，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的檢查工作并根據(jù)中國證監(jiān)會的部署和工作需要進(jìn)行檢查。
第八條、中國證監(jiān)會根據(jù)需要委托具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所有關(guān)人員組成檢查小組，對公司進(jìn)行檢查。
第九條、中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查時，可要求被檢查的公司向檢查人員提供以下文件：
（一）公司的會計(jì)報表、相關(guān)帳簿和憑證以及其他涉及會計(jì)報表的資料；
（二）公司的自營、代理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)開展的交易記錄、電腦數(shù)據(jù)、合同文本、公司有關(guān)管理制度文件等。
（三）公司的股東大會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄，決議文本，公司經(jīng)理辦公會議文件等。
（四）現(xiàn)場檢查操作規(guī)程中涉及的內(nèi)容及其他應(yīng)該查閱的文件。
檢查中涉及被檢查公司主審會計(jì)師事務(wù)所的，檢查人員可要求會計(jì)師事務(wù)所提供對公司財(cái)務(wù)報告發(fā)表審計(jì)意見的工作底稿。
第十條、檢查人員對被檢查對象進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，接受檢查的人員不予以協(xié)助和配合，不如實(shí)反映情況，拒絕檢查，隱瞞情況的，被檢查對象的主審會計(jì)師事務(wù)所拒絕檢查、隱瞞情況的，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第十一條、檢查人員進(jìn)行檢查時，可以對有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照像和復(fù)制。
第十二條、檢查人員進(jìn)行檢查時，應(yīng)出示工作證和中國證監(jiān)會的有效證明。
第十三條、檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)。檢查結(jié)果未公布前，檢查人員及被檢查公司不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。檢查人員對檢查過程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。檢查人員在檢查過程中的違規(guī)違紀(jì)行為按照有關(guān)法律法規(guī)和紀(jì)律規(guī)定處理。
第十四條、中國證監(jiān)會對檢查中未發(fā)現(xiàn)問題、檢查結(jié)果良好，運(yùn)作規(guī)范的公司進(jìn)行通報表揚(yáng)。
對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的公司出具整改意見書，限期整改，對整改不力的公司通報批評，并將檢查結(jié)果作為出具公司年度檢查意見的依據(jù)之一。
對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的公司及有關(guān)責(zé)任人，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第十五條、本辦法由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第十六條、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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