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2000年度匯總會計報表〔保險企業(yè)類〕編制說明（九）字號大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：企業(yè)會計
~~文      號：~~
頒發(fā)日期：1999-10-20 ~~地   區(qū)：全國~~
行   業(yè)：金融業(yè)
~~時效性：有效~~

    11.公雜費(fèi)：反映公司購置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書報等費(fèi)用。

    12.咨詢費(fèi)：反映聘請經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問、稅務(wù)顧問等支付的費(fèi)用。

    13.審計費(fèi)：反映公司聘請中國注冊會計師進(jìn)行查賬、驗(yàn)資以及進(jìn)行資產(chǎn)評估等發(fā)生的費(fèi)用。

    14.資產(chǎn)攤銷：反映公司當(dāng)年按照一定的比例金額對低值易耗品、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等進(jìn)行的攤銷金額，具體包括低值易耗品、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用以及其他資產(chǎn)的攤銷。

    15.董事會費(fèi)：反映公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括差旅費(fèi)和會議費(fèi)。

    16.職工工資：反映公司在職職工的工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼。

    17.工會經(jīng)費(fèi)：反映公司按職工工資總額的2％提取，撥交工會使用的費(fèi)用。

    18.職工福利費(fèi)：按職工工資總額14％提取，用于職工集體福利方面的開支。國家有規(guī)定的從其規(guī)定。

    19.勞動保險費(fèi)：反映公司離退休職工的退休金、價格補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)用（含離退休人員參加醫(yī)療保險的醫(yī)療保險基金）、易地安家補(bǔ)助費(fèi)、職工退職金、6個月以上病假人員工資、職工死傷喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金，按規(guī)定支付給離退休干部的各項(xiàng)費(fèi)用等。

    20.養(yǎng)老統(tǒng)籌基金：實(shí)行社會統(tǒng)籌辦法的公司，按規(guī)定提取的職工養(yǎng)老統(tǒng)籌基金。

    21.醫(yī)療統(tǒng)籌基金：實(shí)行社會統(tǒng)籌辦法的公司，按規(guī)定提取的職工醫(yī)療統(tǒng)籌基金。

    22.勞動保護(hù)費(fèi)：反映公司按照國家有關(guān)勞動保護(hù)規(guī)定用于職工的勞動保護(hù)方面的費(fèi)用。

    23.安全防衛(wèi)費(fèi)：反映公司為加強(qiáng)對基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全防衛(wèi)工作購置槍支、彈藥、警棍、報警器、安裝營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的防護(hù)門窗及柜臺欄桿等費(fèi)用，及其他經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的特定費(fèi)用。

    24.住房公積金：反映公司經(jīng)主管財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)列支的公司職工住房補(bǔ)貼和按國家規(guī)定建立住房公積金制度時職工住房公積金中由公司負(fù)擔(dān)的部分。

    25.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：是反映公司在從事業(yè)務(wù)宣傳活動中按照規(guī)定比例控制辦法所發(fā)生的支出費(fèi)用。

    26.防預(yù)費(fèi)：反映公司為防止保險事故發(fā)生，經(jīng)被保險人同意對保險標(biāo)的采取安全防預(yù)措施所發(fā)生的費(fèi)用支出。

    27.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：反映公司為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要并按照控制、節(jié)約的原則而支付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用。

    （四）表內(nèi)及表間關(guān)系

    1.表內(nèi)公式：

    1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋21＋22＋23＋24＋25＋26＋29＋30＋31＋32＋33＋34＋35＋36＋37＋38＋39＋40＋41＋42＋43＋44＋45＋46＋47＋48＋49）行；

    16行＝（17＋18＋19＋20）行；

    26行≥（27＋28）行；

    54行＝（55＋56＋57）行；

    62行＝（1＋50＋51＋52＋53＋54）行。

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