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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯傳[1997]9號頒發(fā)日期：1996-08-24
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各外匯指定銀行總行，在京全國性非銀行金融機構(gòu)總公司：
為加強對經(jīng)常項目外匯結(jié)匯的管理，防止資本項目外匯混入經(jīng)常項目結(jié)匯，簡化結(jié)匯手續(xù)，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第六條有關(guān)規(guī)定，我局在原（96）匯管函字第185號《出口收匯結(jié)匯核銷管理暫行辦法》基礎(chǔ)上，重新制定了《經(jīng)常項目外匯結(jié)匯管理辦法》?，F(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并請在8月5日前，由各外匯指定銀行總行轉(zhuǎn)發(fā)其分支行；由各分局轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、外匯指定銀行、非銀行金融機構(gòu)和外資金融機構(gòu)。
對外匯收入?yún)^(qū)別其性質(zhì)，防止資本項目外匯混入經(jīng)常項目結(jié)匯是外匯管理部門和有關(guān)銀行一項重要工作，凡有外匯結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行和金融機構(gòu)均應(yīng)按文件規(guī)定執(zhí)行，各地分局應(yīng)認(rèn)真組織貫徹落實，并對所轄地區(qū)銀行結(jié)匯情況進行抽查。執(zhí)行中遇有問題，請及時向我局反映。
關(guān)于“結(jié)匯信得過企業(yè)”占當(dāng)?shù)赜羞M出口權(quán)企業(yè)總數(shù)的比例，目前暫定為10％。
附件：經(jīng)常項目外匯結(jié)匯管理辦法
國家外匯管理局
一九九七年七月二十五日
經(jīng)常項目外匯結(jié)匯管理辦法
第一條 為規(guī)范經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)銀行（以下簡稱銀行）、境內(nèi)機構(gòu)結(jié)匯行為，防止資本項目外匯混入經(jīng)常項目結(jié)匯，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第六條的規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項目項下的外匯收入必須辦理結(jié)匯；凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項目項下的外匯收入不得辦理結(jié)匯。
第三條 境內(nèi)機構(gòu)必須對其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項目與資本項目；銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯收入的不同性質(zhì)按規(guī)定分別辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。凡無法證明屬于經(jīng)常項目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。
第四條 對于境內(nèi)機構(gòu)等值5萬美元（含5萬美元）以下的貿(mào)易出口外匯收入，銀行可以先予以辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知的出口收匯核銷專用聯(lián)（以下簡稱結(jié)匯水單或收帳通知）上注明相應(yīng)的核銷單編號，國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）事后進行抽查。
第五條 對于境內(nèi)機構(gòu)等值5萬美元以上的貿(mào)易出口外匯收入分別按以下規(guī)定辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知上注明相應(yīng)的核銷單編號。
（一）以跟單信用證、保函或跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，銀行憑上述結(jié)算方式規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的出口收匯核銷單編號辦理結(jié)匯或入帳。
（二）對于等值5萬美元以上經(jīng)外匯局確定為“結(jié)匯信得過企業(yè)”以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，銀行可先結(jié)匯或入帳，事后憑收匯單位提供的加蓋海關(guān)“驗訖”章的出口收匯核銷單正本核對。
銀行須自結(jié)匯或入帳之日起3個工作日內(nèi)，通知收匯單位到銀行辦理有關(guān)核對手續(xù)。收匯單位須持收匯憑證及加蓋海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單正本自結(jié)匯或入帳之日起30個工作日內(nèi)，到銀行辦理有關(guān)核對手續(xù)。
（三）對于等值5萬美元以上非“結(jié)匯信得過企業(yè)”以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，憑加蓋海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單正本辦理結(jié)匯或入帳。
（四）出口項下預(yù)收貨款結(jié)匯或入帳，銀行憑經(jīng)外匯局備案并蓋有“預(yù)收貨款章”的正本出口收匯核銷單和出口合同辦理。
第六條 對于境內(nèi)機構(gòu)非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項目項下等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，銀行可以先予以辦理結(jié)匯或入帳，外匯局事后抽查。
第七條 對于境內(nèi)機構(gòu)等值2萬美元以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項目項下外匯收入，金額在等值2萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的，銀行憑收匯單位提供的正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等其它憑證辦理結(jié)匯或入帳；超過等值5萬美元的，收匯單位應(yīng)持合同（協(xié)議）、發(fā)票等其它憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實性，銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件為收匯單位辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。
第八條 外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯按照境內(nèi)機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法辦理。
第九條 銀行在辦理結(jié)匯或入帳后，須在收匯憑證（貿(mào)易項下出口收匯核銷單，非貿(mào)易項下合同或協(xié)議）上簽注結(jié)匯或入帳金額、日期，加蓋戳記，并留存收匯憑證復(fù)印件兩年備查。
第十條 對于先結(jié)匯或入帳、事后核對的匯入?yún)R款，銀行辦理結(jié)匯或入帳后，不得出具結(jié)匯水單或收帳通知，但應(yīng)在結(jié)匯或入帳時逐筆登記，俟收匯單位在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)結(jié)匯憑證及加蓋海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單正本并逐筆核實后，出具結(jié)匯水單或收帳通知。
第十一條 對于等值5萬美元以上非“結(jié)匯信得過企業(yè)”的經(jīng)常項目外匯收入，如收匯單位不能向銀行或外匯局提供相應(yīng)憑證，銀行不得辦理結(jié)匯，須原幣劃入銀行暫收專戶；
對于等值5萬美元以上“結(jié)匯信得過企業(yè)”的經(jīng)常項目外匯收入，如收匯單位事后不能按規(guī)定期限向銀行提供相應(yīng)憑證并辦理有關(guān)核對手續(xù)的，銀行應(yīng)按當(dāng)日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶；
劃入暫收專戶的外匯不計息，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不得匯出。
第十二條 代理出口項下出口收匯，如委托方為有權(quán)保留外匯的境內(nèi)機構(gòu)，收款行收匯后可以憑代理方提供的正本委托代理協(xié)議，出口合同及委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》或《外匯帳戶使用證》辦理原幣劃轉(zhuǎn)，并在匯款附言中加注相應(yīng)出口收匯核銷單編號；匯入行按照規(guī)定辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知上注明出口收匯核銷單編號。
如委托方為不得保留外匯的境內(nèi)機構(gòu)，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)其出口收匯不得原幣劃轉(zhuǎn)，收款行按本辦法結(jié)匯后將人民幣劃至委托方。
第十三條 出口押匯結(jié)匯，比照信用證項下結(jié)匯辦法辦理。
第十四條 對于先結(jié)匯或入帳，事后核對的匯入?yún)R款，銀行或收匯單位如發(fā)現(xiàn)將資本項目的外匯誤結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本項目外匯收入結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定進行區(qū)分，如屬允許結(jié)匯的，收匯單位應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)持規(guī)定的材料到外匯局補辦資本項目外匯收入結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)；如屬不允許結(jié)匯的，應(yīng)及時調(diào)整至資本項目帳戶。如屬收匯單位自結(jié)匯日起30個工作日內(nèi)發(fā)現(xiàn)誤結(jié)匯并主動調(diào)整帳戶的，銀行可按結(jié)匯當(dāng)日的買入價將原幣沖回，入資本項目帳戶。否則，銀行可按結(jié)匯當(dāng)日賣出價售匯，入資本項目帳戶。
如因收匯單位人民幣或外匯帳戶余額不足或其它原因無法調(diào)整入資本項目帳戶或銀行暫收專戶的，銀行須及時傳真通知當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局按有關(guān)規(guī)定處理。
第十五條 出口信用保險和其它出口貨物保險所得的理賠款等，銀行可憑出口收匯核銷單結(jié)匯或入帳，并出具有核銷單編號的結(jié)匯水單或收帳通知。
第十六條 符合下列條件的企業(yè)，外匯局可以確定為“結(jié)匯信得過企業(yè)”：
（一）有外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的進出口經(jīng)營權(quán)，且在當(dāng)?shù)毓ど坦芾砭肿缘莫毩⒎ㄈ耍?/P>
（二）遵守國家外匯管理規(guī)定，近兩年沒有發(fā)生違反國家外匯管理規(guī)定行為；
（三）主要業(yè)務(wù)主管人員經(jīng)過當(dāng)?shù)赝鈪R局培訓(xùn)考核，熟悉國家外匯管理政策；
（四）國家外匯管理局或其省級分局制訂的其它條件。
第十七條 對于不按規(guī)定辦理結(jié)匯核對的或有其它違反外匯管理規(guī)定行為的，外匯局有權(quán)取消其“結(jié)匯信得過企業(yè)”資格。外匯局應(yīng)及時將“結(jié)匯信得過企業(yè)”名單及調(diào)整情況通知銀行。
第十八條 對違反本辦法的銀行和境內(nèi)機構(gòu)，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》進行處罰。
第十九條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的規(guī)定。
第二十條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自1997年9月1日起實行。1996年8月1日國家外匯管理局發(fā)布的《出口收匯結(jié)匯核銷管理暫行辦法》同時廢止。
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