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類 別：銀行法規(guī)文 號：財世字第6號頒發(fā)日期：1996-02-16
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），國務(wù)院有關(guān)部委（貸款辦），中國農(nóng)業(yè)銀行，中國投資銀行（西藏不發(fā)）：
為了進(jìn)一步加強(qiáng)世界銀行貸款項(xiàng)目的會計核算，規(guī)范財務(wù)報告，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，我們對《世界銀行貸款項(xiàng)目財會管理暫行規(guī)定》〔（93）財世字第127號〕“財務(wù)報告”部分進(jìn)行了修改，現(xiàn)將《世界銀行貸款項(xiàng)目財務(wù)報告暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題請及時報告財政部。
財政部
一九九七年一月十七日
附件：
世界銀行貸款項(xiàng)目財務(wù)報告暫行規(guī)定
一、總則
1.為了進(jìn)一步規(guī)范世界銀行貸款項(xiàng)目的財務(wù)報告，在總結(jié)各級財政部門和有關(guān)項(xiàng)目單位執(zhí)行《世界銀行貸款項(xiàng)目財會管理暫行規(guī)定》〔（93）財世字第127號〕“財務(wù)報告”部分所遇到問題的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國現(xiàn)行財會管理制度及“世界銀行貸款項(xiàng)目財務(wù)報告和審計指南”的要求，經(jīng)我部世行司和會計司共同研究，特制定本規(guī)定。
2.本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)實(shí)施世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目單位。該規(guī)定所指財務(wù)報告的主體是世界銀行貸款項(xiàng)目。
3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)按規(guī)定期限向世界銀行報送經(jīng)審計的財務(wù)報告和其他世行要求的財務(wù)報告。項(xiàng)目管理部門應(yīng)在次年6月30日之前向財政部報送項(xiàng)目財務(wù)報告，基層項(xiàng)目單位財務(wù)報告的報送時間，由上級財政部門自行規(guī)定。需要逐級匯總的財務(wù)報告，由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)匯總上報。
4.本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。《世界銀行貸款項(xiàng)目財會管理暫行規(guī)定》〔（93）財世字第127號〕中“財務(wù)報告”部分同時作廢。
5.本規(guī)定由中華人民共和國財政部負(fù)責(zé)解釋。
二、財務(wù)報告1.項(xiàng)目單位對外報送的財務(wù)報告包括財務(wù)情況說明書和會計報表。
2.財務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容包括：
（1）項(xiàng)目情況；
（2）貸款（信貸）協(xié)定執(zhí)行情況；
（3）配套資金落實(shí)情況；
（4）專用帳戶使用情況；
（5）匯率風(fēng)險損益情況；
（6）往來款項(xiàng)結(jié)算情況；
（7）其他財務(wù)會計方面需要說明的問題。
3.會計報表的種類：
（1）資金平衡表（會世01表）；
（2）項(xiàng)目進(jìn)度表（會世02表）；
（3）信貸協(xié)定執(zhí)行情況表（會世03表）；
（4）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表（會世04表）；
（5）專用帳戶收支表（會世05表）。
三、會計報表格式和編制說明
（一）會計報表格式
（二）會計報表編制說明
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