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中國(guó)人民銀行、財(cái)政部關(guān)于1996年憑證式(一期)國(guó)債發(fā)行工作的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別:銀行法規(guī)
文      號(hào):銀傳[1996]31號(hào)
頒發(fā)日期:1996-06-16
地   區(qū):全國(guó)
行   業(yè):金融業(yè)
時(shí)效性:有效

中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、郵電部;人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行:

    根據(jù)財(cái)政部1996年第7號(hào)公告,現(xiàn)就1996年憑證式(一期)國(guó)債發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下:

    一、發(fā)行條件

    (一)1996年憑證式(一期)國(guó)債(以下簡(jiǎn)稱憑證式國(guó)債)采用填制“國(guó)庫(kù)券收款憑證”的方法發(fā)行。期限5年,年利率13.06%,不計(jì)復(fù)利,到期后由財(cái)政部一次還本付息,逾期不加計(jì)利息。該憑證式國(guó)債可以記名、掛失,但不上市流通。

    (二)憑證式國(guó)債全部面向社會(huì)發(fā)行,發(fā)售時(shí)以一百元為起點(diǎn)并按其整數(shù)倍發(fā)售,自購(gòu)買之日起開始計(jì)息。

    發(fā)行期結(jié)束后,如持券人遇到特殊情況需要兌現(xiàn)時(shí),可到原購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取本息。提前兌取本息時(shí),按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次分檔計(jì)付利息,即:持有時(shí)間不滿半年的不付息;滿半年不滿1年的按7.56%計(jì)付利息;滿1年不滿2年的按9.54%計(jì)付利息;滿2年不滿3年的按10.26%計(jì)付利息;滿3年不滿4年的按11.34%計(jì)付利息;滿4年不滿5年的按11.88%計(jì)付利息(詳見附件二)。對(duì)提前兌取憑證式國(guó)債的,經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均按兌取本金數(shù)額的2‰收取手續(xù)費(fèi)。5年期滿兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。

    對(duì)于提前兌取的憑證式國(guó)債,經(jīng)辦單位仍可在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會(huì)發(fā)售。其持券期限從購(gòu)買之日起計(jì)算,利息計(jì)算到2001年6月30日止。

    (三)憑證式國(guó)債發(fā)行期為一個(gè)半月,自5月15日開始發(fā)行,到6月30日結(jié)束。發(fā)行款項(xiàng)分兩次向財(cái)政部繳清,各承銷機(jī)構(gòu)分別于6月5日和7月5日前將承銷總額的50%繳入財(cái)政部在人民銀行的指定帳戶(以承銷機(jī)構(gòu)匯出款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn))。財(cái)政部根據(jù)6月5日和7月5日的劃款情況分別從5月15日和6月1日開始計(jì)息。

    對(duì)于承銷機(jī)構(gòu)未能按期、足額繳款的,財(cái)政部將以日息萬(wàn)分之四的比例從發(fā)行手續(xù)費(fèi)中抵扣違約金。

    (四)憑證式國(guó)債在2001年到期時(shí),財(cái)政部分別于當(dāng)年5月5日和5月20日分兩次將本息款項(xiàng)撥付各承銷機(jī)構(gòu)(以財(cái)政部撥出款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)),由承銷機(jī)構(gòu)下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

    二、發(fā)行方式

    (一)憑證式國(guó)債采取承購(gòu)包銷的方式發(fā)行,由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、郵電部和各地財(cái)政部門的國(guó)債服務(wù)部(以下簡(jiǎn)稱承銷機(jī)構(gòu))向財(cái)政部承購(gòu)包銷。其中,中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、郵電部的承銷數(shù)額由中國(guó)人民銀行與有關(guān)單位協(xié)商后下達(dá)。

    (二)各承銷機(jī)構(gòu)承銷的憑證式國(guó)債,由主管部門逐級(jí)組織本系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄所進(jìn)行分銷,不得跨系統(tǒng)委托其他金融機(jī)構(gòu)代銷。承銷機(jī)構(gòu)可視各地的發(fā)行進(jìn)度適時(shí)調(diào)整任務(wù),確保任務(wù)的完成。

    (三)為了切實(shí)加強(qiáng)憑證式國(guó)債的監(jiān)管工作,商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄部門下達(dá)的承銷計(jì)劃,均應(yīng)抄送人民銀行同級(jí)機(jī)構(gòu)。人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)要定期對(duì)承銷機(jī)構(gòu)發(fā)行憑證式國(guó)債業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,原則上不得在承銷額度外超發(fā)。考慮到技術(shù)處理上的難度,各承銷機(jī)構(gòu)超發(fā)款項(xiàng)不得超過(guò)總承銷額的5%,超發(fā)款項(xiàng)上繳財(cái)政部(視同發(fā)行的憑證式國(guó)債處理)。

    三、憑證印制及調(diào)運(yùn)

    (一)該國(guó)債收款憑證由各承銷機(jī)構(gòu)按照統(tǒng)一格式(憑證格式可參照1995年國(guó)庫(kù)券收款憑證格式設(shè)計(jì))自行組織印制,印刷費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支。

    (二)投資者購(gòu)券交款時(shí)需填寫的憑證,由各承銷機(jī)構(gòu)自行設(shè)計(jì)印制。

    四、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃

    (一)各承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置自營(yíng)國(guó)庫(kù)券發(fā)行有關(guān)科目,用以核算發(fā)行憑證式國(guó)債所收款項(xiàng),其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各承銷機(jī)構(gòu)自行制定。

    (二)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所收的憑證式國(guó)債款項(xiàng)應(yīng)逐級(jí)上劃至各主管部門,匯總后,通過(guò)電子聯(lián)行繳入中央總金庫(kù)。在“用途欄”應(yīng)注明“1996年憑證式(一期)國(guó)債款”字樣。

    中央總金庫(kù)戶名、帳號(hào)如下:

    戶  名:財(cái)政部國(guó)債司

    開戶行:中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)司

    行  號(hào):10051

    帳  號(hào):0215001-9606

    (三)為了及時(shí)掌握發(fā)行進(jìn)度,在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行應(yīng)于5月22日、28日,6月4日、12日、24日和7月2日將所屬各銀行和郵政儲(chǔ)蓄部門實(shí)際發(fā)行累計(jì)數(shù)額匯總后上報(bào)總行國(guó)庫(kù)司,金額報(bào)至萬(wàn)元。報(bào)送數(shù)字一律采用計(jì)算機(jī)FAX通訊聯(lián)網(wǎng)(聯(lián)網(wǎng)格式見附件三)。人民銀行總行匯總后抄送財(cái)政部一份。

    (四)人民銀行應(yīng)按合同簽訂的數(shù)額核對(duì)各承銷機(jī)構(gòu)上劃的款項(xiàng),并報(bào)財(cái)政部,繳款結(jié)束后由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書。財(cái)政部分兩次將發(fā)行費(fèi)撥付各承銷機(jī)構(gòu)指定帳戶,各承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)將本系統(tǒng)收納發(fā)行費(fèi)的開戶行、帳號(hào)報(bào)財(cái)政部國(guó)債司。

    五、發(fā)行費(fèi)的撥付及分配比例

    憑證式國(guó)債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行數(shù)額的5‰,其中:各承銷機(jī)構(gòu)4.7‰;人民銀行系統(tǒng)0.25‰;財(cái)政部0.05‰。承銷機(jī)構(gòu)的發(fā)行費(fèi)由財(cái)政部在每次收到發(fā)行款項(xiàng)后5日內(nèi)(如遇節(jié)假日順延)撥付各承銷機(jī)構(gòu)。

    人民銀行系統(tǒng)的發(fā)行費(fèi),在發(fā)行期結(jié)束帳務(wù)核清后,由財(cái)政部一次撥付人民銀行指定帳戶。

    憑證式國(guó)債發(fā)行費(fèi)和投資者提前兌取時(shí)收取的手續(xù)費(fèi),主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的印制和調(diào)運(yùn)、會(huì)議、培訓(xùn)、零星設(shè)備的購(gòu)置以及對(duì)優(yōu)秀工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)。

    六、本規(guī)定未盡事宜,各承銷機(jī)構(gòu)可視本系統(tǒng)實(shí)際制定補(bǔ)充規(guī)定。

    附件:一、1996年憑證式(一期)國(guó)債任務(wù)分配表

    二、1996年憑證式(一期)國(guó)債買賣計(jì)息辦法

    三、1996年憑證式(一期)國(guó)債發(fā)行統(tǒng)計(jì)辦法(略)

      附件一:1996年憑證式(一期)國(guó)債任務(wù)分配表
    ----------------------------
    |              項(xiàng)目    |                            |
    |                      |      承銷數(shù)額(億元)      |
    |    單位              |                            |
    |-----------|--------------|
    |    中國(guó)工商銀行      |            120          |
    |-----------|--------------|
    |    中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行      |              58          |
    |-----------|--------------|
    |    中國(guó)銀行          |              50          |
    |-----------|--------------|
    |    中國(guó)建設(shè)銀行      |              50          |
    |-----------|--------------|
    |    交通銀行          |                7          |
    |-----------|--------------|
    |    郵電部            |                5          |
    |-----------|--------------|
    |    合  計(jì)            |            290          |
    ----------------------------

    附件二:1996年憑證式(一期)國(guó)債買賣計(jì)息辦法

    一、憑證式國(guó)債不能上市流通,發(fā)行期內(nèi)不能兌付,但發(fā)行期結(jié)束后,投資者如需用款可以隨時(shí)到原購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)兌付,但不得部分提前兌付。

    二、憑證式國(guó)債持滿五年(每年按360天計(jì)算),到期兌付時(shí)按年利率13.06%的利率水平計(jì)付利息;逾期部分不加計(jì)利息。

    三、1996年憑證式(一期)國(guó)債的發(fā)行期為一個(gè)半月,自1996年5月15日起發(fā)行,到6月30日結(jié)束。

    四、提前兌付憑證式國(guó)債,除償還本金外,其利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次分檔計(jì)付。

    1.持有時(shí)間不足半年的不計(jì)息;

    2.持有時(shí)間滿半年(含半年)不滿一年的,按年利率7.56%計(jì)付利息;

    3.持有時(shí)間滿一年(含一年)不滿二年的,按年利率9.54%計(jì)付利息;

    4.持有時(shí)間滿二年(含二年)不滿三年的,按年利率10.26%計(jì)付利息;

    5.持有時(shí)間滿三年(含三年)不滿四年的,按年利率11.34%計(jì)付利息;

    6.持有時(shí)間滿四年(含四年)不滿五年的,按年利率11.88%計(jì)付利息。

    五、1996年憑證式(一期)國(guó)債持有期限為1996年5月15日至2001年6月30日。其中:

    1.凡在發(fā)行期內(nèi)購(gòu)買的憑證式國(guó)債五年期滿兌付時(shí),銀行均按對(duì)月對(duì)日計(jì)息;如:1996年5月20日購(gòu)買的憑證式國(guó)債到2001年5月20日才算五年期滿;1996年6月28日購(gòu)買的憑證式國(guó)債到2001年6月28日才算五年期滿。

    2.對(duì)于投資者提前兌付的這部分憑證式國(guó)債,其他投資者仍可以到指定網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買。購(gòu)買日即為起息日,2001年6月30日為最后到期日,過(guò)期未辦理兌付的不再加計(jì)利息。兌付時(shí)按客戶實(shí)際持有天數(shù)及第四條的有關(guān)規(guī)定辦理。

    六、經(jīng)辦提前兌付的機(jī)構(gòu)均按客戶兌付的憑證式國(guó)債本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。五年期滿兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。

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