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類 別：企業(yè)所得稅文 號(hào)：國(guó)稅所函[1996]15頒發(fā)日期：1996-06-26
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
為做好稅源報(bào)表的編報(bào)工作，現(xiàn)對(duì)稅源報(bào)表報(bào)送中的有關(guān)具體問題明確如下：
一、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于使用企業(yè)所得稅管理軟件送稅源報(bào)表有關(guān)問題的通知》要求，從1996年起，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表和半年稅源報(bào)表要求用軟盤形式上報(bào)。其包括1995年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表。
二、各地在報(bào)送報(bào)表軟盤時(shí)，要同時(shí)上報(bào)企業(yè)所得稅稅源報(bào)表和匯算清繳報(bào)表，并附分析報(bào)告。
三、分析報(bào)告要對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)繳所得稅額、欠繳所得稅情況以及稅后留利等幾項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行分析，并針對(duì)存在的問題提出具體的意見和建議。匯算清繳的總結(jié)報(bào)告還應(yīng)包括各地在工作中采取的主要措施、做法、成效和經(jīng)驗(yàn)；匯繳及日常征管工作中存在的問題及建議；匯繳改革試點(diǎn)情況、取得的效果、存在的問題及改進(jìn)意見；查出企業(yè)違紀(jì)問題的典型案例及處理情況等。
四、1995年度匯算清繳報(bào)表和1996年半年稅源報(bào)表中“比上年同期增減額”一欄必須填列。
五、各地在企業(yè)所得稅管理軟件使用過程中出現(xiàn)的問題，可及時(shí)反饋給哈爾濱市國(guó)家稅務(wù)局所得稅處。
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