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類 別：其他金融法規(guī)文 號：財國債字[1995]第52號頒發(fā)日期：1996-06-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
中國人民銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、交通銀行、各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
根據(jù)中華人民共和國財政部1995年第5號公告，現(xiàn)就1995年第二期憑證式國庫券發(fā)行的有關(guān)事項通知如下：
一、發(fā)行條件
（一）1995年第二期憑證式國庫券采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行，期限三年，年利率14％，到期后由財政部一次還本付息，逾期不計付利息。該憑證可以記名、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓，持滿三年兌付時實行保值，在年利率14％
的基礎(chǔ)上，再按中國人民銀行公布的當月儲蓄保值貼補率計付貼補額。
（二）第二期憑證式國庫券于今年11月21日開始發(fā)行，12月16日結(jié)束，投資者從購買之日開始計息。該憑證式國庫券采取一次繳款的方式，承銷單位應于12月21日前將發(fā)行款項足額繳入財政部在中國人民銀行的指定帳戶（以承銷單位匯出款項時間為準）。財政部對各承銷單位從1995年11月21日計息。對于承銷單位未能按期、足額繳款的，財政部將以日息萬分之四的比例處以罰款。
（三）第二期憑證式國庫券全部面向社會發(fā)行，居民購買時以百元為起點整數(shù)發(fā)售。發(fā)行結(jié)束后，如持券人需要提前兌現(xiàn)，可到原簽發(fā)機構(gòu)辦理提前兌取本息，提前兌取本息的計算辦法及利率檔次與今年3月--7月發(fā)行的憑證式國庫券相同，即按規(guī)定的分檔利率按日計息。提前兌取的按兌取本金數(shù)的2‰收取手續(xù)費。
該憑證式國庫券三年期滿還本付息時不收取手續(xù)費。
對于提前兌取的第二期憑證式國庫券，經(jīng)辦單位可在原發(fā)行額度內(nèi)繼續(xù)向社會發(fā)售。其持券期限從購買之日起計算，但利息只計算到1998年12月16日。
（四）第二期憑證式國庫券于1998年到期后，財政部于11月11日前將本息款項撥付各承銷單位（以財政部撥出款項時間為準），由承銷單位下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經(jīng)辦機構(gòu)。
二、發(fā)行方式
（一）第二期憑證式國庫券由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、交通銀行及各地財政部門國債服務部等財政中介機構(gòu)向財政部承購包銷，與財政部簽訂承銷合同后面向社會銷售，不得跨系統(tǒng)委托其他單位代理發(fā)行，各銀行的承銷數(shù)額由人民銀行總行下達。
（二）為了切實加強對第二期憑證式國庫券發(fā)行的監(jiān)管工作，各級財政部門和人民銀行要對承銷單位的發(fā)行業(yè)務進行檢查，嚴禁超發(fā)。
（三）第二期憑證式國庫券因與今年3--7月發(fā)行的憑證式國庫券計息期不同，所開具憑證應與今年3--7月發(fā)行的憑證式國庫券“收款憑證”有所區(qū)別，避免混用，防止差錯。
三、發(fā)行期內(nèi)的款項收納與上劃
（一）各承銷單位應使用國庫券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行1995年第二期憑證式國庫券所收款項，其會計核算手續(xù)由各承銷單位自行制定。
（二）各經(jīng)辦機構(gòu)所收國庫券款項應按原承銷渠道逐級上劃至承銷單位，由其匯總后填制電匯憑證，按合同規(guī)定在12月21日前集中匯入中央總金庫?！坝猛緳凇睉⒚鳌?995年第二期憑證式國庫券款”字樣。
中央總金庫戶名、帳號如下：
戶名：國家金庫總庫
開戶行：中國人民銀行國庫司
行號：10051
帳號：0215001－05
（三）發(fā)行期結(jié)束后，財政部和人民銀行將按合同簽訂的數(shù)額核對各承銷單位上劃的款項，核對無誤后，由財政部頒發(fā)確認書。
四、發(fā)行費的分配比例及撥付1995年第二期憑證式國庫券的發(fā)行費為發(fā)行額的4.7‰。發(fā)行期結(jié)束后，財政部在收到發(fā)行款項后5日內(nèi)將發(fā)行費撥付各承銷單位指定帳戶（以財政部劃出時間為準）。各承銷單位應于12月10日前將收納發(fā)行費的開戶行、帳號報財政部國債司。
憑證式國庫券發(fā)行費和提前兌取收取的2‰手續(xù)費，應用于國庫券發(fā)行中發(fā)生的宣傳、會議、憑證的印制、調(diào)運和零星設備的購置，以及優(yōu)秀工作人員的獎勵，可不列入業(yè)務收入。
五、本規(guī)定未盡事宜，各承銷單位可視本單位實際情況制定補充規(guī)定。各承銷單位辦理1995年第二期憑證式國庫券的具體做法，可分別參照銀傳〔1995〕12號和財國債字〔1995〕5號文件規(guī)定執(zhí)行。
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