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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：工銀發(fā)[1994]31號(hào)頒發(fā)日期：1996-06-06
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：
《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）已以《中國(guó)人民銀行令》（第3號(hào)）正式發(fā)布實(shí)施。為貫徹執(zhí)行《規(guī)定》，就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.各行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照《規(guī)定》所列的結(jié)售匯范圍和條件認(rèn)真執(zhí)行。
2.關(guān)于結(jié)售匯匯價(jià)。按照中國(guó)人民銀行每日公布的市場(chǎng)匯價(jià)掌握?qǐng)?zhí)行。
3.關(guān)于結(jié)匯業(yè)務(wù)處理。對(duì)《規(guī)定》第四條所列明的境內(nèi)機(jī)構(gòu)所取得的各項(xiàng)外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理結(jié)匯。對(duì)《規(guī)定》第五條所列明的境內(nèi)機(jī)構(gòu)所收到的各項(xiàng)外匯，根據(jù)會(huì)計(jì)制度按期結(jié)算實(shí)現(xiàn)的外匯收入，我行也要如期辦理結(jié)匯。
對(duì)按《規(guī)定》可不結(jié)匯而允許開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶、保留現(xiàn)匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如自愿將外匯結(jié)售給我行，我行應(yīng)積極辦理。
對(duì)出口企業(yè)結(jié)匯，應(yīng)按結(jié)匯金額的50％設(shè)立出口結(jié)匯臺(tái)帳。
4.關(guān)于售匯業(yè)務(wù)處理。對(duì)規(guī)定范圍內(nèi)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付用匯，有外匯帳戶或有外匯留成額度的，應(yīng)先從其現(xiàn)匯帳戶或留成額度內(nèi)支??；對(duì)現(xiàn)匯或留成額度不足，以及沒(méi)有現(xiàn)匯帳戶和留成額度的，可憑客戶所持與支付方式相適應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和《規(guī)定》所列有效憑證辦理售匯；與貿(mào)易活動(dòng)有關(guān)的服務(wù)性支付也按上述要求辦理售匯。
對(duì)售匯業(yè)務(wù)要按“審售分離、分級(jí)審核”的原則嚴(yán)格管理?？蛻舻轿倚匈I(mǎi)匯時(shí)，須備足買(mǎi)匯所需的足額人民幣資金。我行要對(duì)其有效單據(jù)及憑證認(rèn)真審查，符合《規(guī)定》的范圍和條件，方可辦理售匯。
5.關(guān)于結(jié)售匯業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理。按總行《關(guān)于增設(shè)結(jié)匯、售匯及期權(quán)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目的通知》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
6.關(guān)于報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表。開(kāi)辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的分支行必須每日將當(dāng)日結(jié)售匯的發(fā)生額和余額，報(bào)送省級(jí)分行和計(jì)劃單列市行，由其匯總后，于次日通過(guò)SWIFT或電傳系統(tǒng)報(bào)送總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。“結(jié)售匯業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)表”格式由總行統(tǒng)一制訂（見(jiàn)附件）。
7.各行在執(zhí)行《規(guī)定》過(guò)程中遇到問(wèn)題及時(shí)向總行及當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(mén)反映。
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