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類 別：銀行法規(guī)文 號：建總函字[1992]第488號頒發(fā)日期：1996-06-01
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行：
隨著儲蓄業(yè)務(wù)的發(fā)展，儲蓄現(xiàn)金出納工作任務(wù)更加繁重，做好儲蓄現(xiàn)金出納工作，是保證國家資金安全，維護儲戶利益的重要環(huán)節(jié)，各級行處應(yīng)充分重視儲蓄現(xiàn)金的管理工作。
為了正確合理處理儲蓄業(yè)務(wù)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯，明確各級儲蓄部門的處理權(quán)限，總行擬定了《儲蓄現(xiàn)金錯款處理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們。請各行依據(jù)本辦法加強對儲蓄現(xiàn)金錯款的管理工作，并將近幾年來未處理的錯款進行清理。對應(yīng)上級總行審批的錯款，重新辦理審批手續(xù)，有關(guān)錯款的書面報告及審批報告表，各省級分行和計劃單列市分行于1993年4月底前上報總行籌資儲蓄部2份。
附件：中國人民建設(shè)銀行儲蓄現(xiàn)金錯款處理辦法為了加強儲蓄現(xiàn)金管理，保證國家資金安全，維護儲戶切身利益，正確合理地處理儲蓄所現(xiàn)金差錯，根據(jù)“中國人民建設(shè)銀行出納現(xiàn)金管理制度”。特制定本辦法。
一、儲蓄所發(fā)生現(xiàn)金差錯，必須如實上報，采取措施，查找原因，分別不同性質(zhì)，按照規(guī)定，妥善處理。對于長款，不得隱匿或私分侵吞，對于短款，不得自補不報和以長補短。
二、儲蓄所發(fā)生現(xiàn)金差錯，經(jīng)辦人員必須立即向所柜負責(zé)人報告。所柜負責(zé)人應(yīng)根據(jù)有關(guān)線索，即刻組織查找，并報請管理行處按規(guī)定退還原主或返回損失。對于當日尚未查清原因的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫“儲蓄現(xiàn)金差錯報告單”，經(jīng)所柜負責(zé)人審查后，在“應(yīng)付及暫收款”或“應(yīng)收及暫付款”科目掛帳。同時登記“差錯登記簿”，于次日繼續(xù)查找。
三、儲蓄現(xiàn)金差錯由各級行籌資儲蓄部門負責(zé)管理。對儲蓄所上報的現(xiàn)金差錯，管理行處籌資儲蓄部門應(yīng)及時組織力量，會同有關(guān)部門，迅速核實情況，查明原因，提出處理意見，填制“儲蓄現(xiàn)金錯款審批報告表”，并寫出書面報告，按規(guī)定權(quán)限經(jīng)同級會計出納部門會簽后報批。
四、儲蓄現(xiàn)金差錯的處理權(quán)限為：每筆差錯（包括案件）金額在50元（含50元）以下的，由縣級行處審批；金額在50～200元（200元）的由地市中心支行審批；金額在200～1000元（含1000元）的，由省級分行及計劃單列市分行審批；金額在1000元以上，應(yīng)逐級上掃總行審批。
五、儲蓄所發(fā)生現(xiàn)金差錯，應(yīng)在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)差錯的不同情況，分別進行處理：
發(fā)生長款，能查明原因的，找到儲戶的，應(yīng)及時退還原主；如確實無法退還的，報經(jīng)批準后，列作收益。
發(fā)生短款，原因明確的，應(yīng)采取措施，及時追回，確實無法追回時，按以下方法處理：
1.經(jīng)辦人員工作不負責(zé)、有章不循、不按操作規(guī)程辦事、違反勞動紀律而發(fā)生的短款，不論金額大小，不予報損，由責(zé)任人予以賠償。由于領(lǐng)導(dǎo)人員本身違反制度造成短款，要追究領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。
2.經(jīng)辦人員在堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的前提下，由于書寫、計算、清點、機具故障等技術(shù)性原因，發(fā)生短款，無法挽回時，可按規(guī)定程序和權(quán)限予以報損。
3.儲蓄所向管理行處領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)生短款，應(yīng)保留原封簽和腰條，二人以上在場證明，經(jīng)出納部門驗證后，按出納短款處理。儲蓄所領(lǐng)回原封新幣發(fā)現(xiàn)差錯，按當?shù)厝嗣胥y行的具體規(guī)定處理。
4.誤收各類假幣，經(jīng)查明確系經(jīng)辦人員技術(shù)性誤收，可按程序酬情予以報損。
5.屬于貪污、盜竊、詐騙、冒領(lǐng)、搶劫等案件，經(jīng)司法部門結(jié)案后，造成的損失，按審批權(quán)限報損。
六、儲蓄代辦所和聯(lián)辦所發(fā)生的現(xiàn)金差錯，經(jīng)銀企雙方共同調(diào)查了解后，按銀行與聯(lián)辦、代辦單位簽訂的協(xié)議進行處理。
七、本辦法由總行籌資儲蓄部負責(zé)解釋，自一九九三年元月一日起執(zhí)行。各行以前執(zhí)行的規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。
表：
中國人民建設(shè)銀行儲蓄現(xiàn)金錯款
審批報告表
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填報行： 填報日期 年 月 日
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┃發(fā)生所柜： 發(fā)生日期： ┃
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┃錯款人： ┃
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┃錯款金額：短（長）款 逼 ┃
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┃錯款及清查主要情況： ┃
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┃填報行意見： ┃
┃ 公章： 年 月 日┃
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┃管轄行意見： ┃
┃ 公章： 年 月 日┃
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┃審批行意見： ┃
┃ 公章： 年 月 日┃
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說明：一、本表一式二份上報籌資儲蓄部門。
二、本表規(guī)格由各省級分行和計劃單列市分行確定。
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