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類 別：其他金融法規(guī)文 號：匯管管字[1991]第441號頒發(fā)日期：1996-06-20
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、計劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、中國交通銀行、中國投資銀行、中信實業(yè)銀行：
一九九0年我局以（90）匯管管字第658號文下發(fā)了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)的貿(mào)易和非貿(mào)易等外匯收支結(jié)匯的規(guī)定》，其中第一條第（一）款第3項規(guī)定“外（工）貿(mào)企業(yè)如需要在開證時將外匯額度買成現(xiàn)匯轉(zhuǎn)作開證保證金的，應(yīng)向外匯管理部門申請”，在執(zhí)行中，各分局審批時寬嚴(yán)不一，為了便于企業(yè)核算進(jìn)口成本，現(xiàn)補(bǔ)充規(guī)定如下：
一、外（工）貿(mào)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在委托銀行開立信用證前，應(yīng)憑進(jìn)口合同，開證申請書（或通知單）和進(jìn)口訂貨卡片向外匯管理部門申請扣繳外匯額度，外匯管理部門審核無誤后扣除其外匯額度。企業(yè)必須按照合同規(guī)定的開證期限開證，對提前開證的，外匯管理部門不得扣付其外匯額度。
二、企業(yè)要求將外匯額度買成現(xiàn)匯存入保證金帳戶的，必須在開立信用證后辦理。開證銀行憑加蓋外匯管理部門業(yè)務(wù)專用章的開證申請書，可準(zhǔn)予企業(yè)按結(jié)匯當(dāng)日國家外匯管理局公布的外匯牌價購買開證貨幣現(xiàn)匯，并按我局制定的各種貨幣對美元的統(tǒng)一折算率扣收外匯額度。該項現(xiàn)匯保證金余額應(yīng)列為國家現(xiàn)匯結(jié)存，開證銀行仍按原規(guī)定將現(xiàn)匯保證金余額報當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門。
三、企業(yè)在委托銀行開立信用證時，仍按照中國人民銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國人民建設(shè)銀行、中國銀行銀發(fā)〔1986〕年179號《關(guān)于進(jìn)口開證保證金問題的有關(guān)規(guī)定》及銀發(fā)〔1986〕295號《關(guān)于對進(jìn)口開證保證金問題的補(bǔ)充規(guī)定》辦理進(jìn)口開證保證金手續(xù)。開證銀行不得強(qiáng)行要求開證企業(yè)使用現(xiàn)匯交付履約保證金。
四、其它各項外匯收支結(jié)匯問題，仍按原規(guī)定執(zhí)行。
五、本補(bǔ)充規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。
一九九一年六月二十二日
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