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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：頒發(fā)日期：1996-06-24
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
第一條 根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于中國(guó)人民銀行專門(mén)行使中央銀行職能的決定，履行對(duì)各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行稽核的職責(zé)，特制定本暫行規(guī)定。
第二條 為了保證金融業(yè)務(wù)活動(dòng)正常進(jìn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各級(jí)人民銀行對(duì)各級(jí)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、保險(xiǎn)公司、國(guó)際信托投資公司和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行稽核。
第三條 人民銀行對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)著重從以下幾個(gè)方面進(jìn)行稽核：
（一） 執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)方針、政策和金融方針、政策的情況；
（二） 執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律、法令、條例和中央銀行的各項(xiàng)規(guī)定的情況；
（三） 執(zhí)行信貸計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃、外匯計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃的情況；
（四） 資金營(yíng)運(yùn)及經(jīng)濟(jì)效益的情況；
（五） 人民銀行認(rèn)為需要進(jìn)行稽核的其他事項(xiàng)。
第四條 人民銀行對(duì)各金融機(jī)構(gòu)定期或不定期地進(jìn)行全面稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核。
第五條 為了行使稽核職能，各級(jí)人民銀行均需設(shè)立稽核機(jī)構(gòu)，配備不同級(jí)別的稽核人員。在各級(jí)行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行稽核工作。
總行設(shè)稽核司，配備若干司局級(jí)、處級(jí)稽核員；
各省、自治區(qū)、直轄市分行設(shè)稽核處，配備若干處級(jí)、科級(jí)稽核員；
各地、市、州、盟分行設(shè)稽核科，配備若干科級(jí)稽核員；
各縣（市）支行設(shè)稽核股，配備若干股級(jí)稽核員。
省、自治區(qū)、直轄市分行可設(shè)副行長(zhǎng)級(jí)總稽核。
第六條 人民銀行各級(jí)稽核人員，分別按照干部管理權(quán)限任免，并頒發(fā)由總行統(tǒng)一印制的稽核證。
第七條 人民銀行稽核人員在執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)有如下職權(quán)：
（一） 查閱被稽核單位的各種憑證、賬薄和報(bào)表等資料；
（二） 檢查被稽核單位的業(yè)務(wù)庫(kù)現(xiàn)金、 金銀、 外幣、有價(jià)券證和代理發(fā)行庫(kù)的發(fā)行基金，必要時(shí)可以先封后查；
（三） 參加被稽核單位的有關(guān)會(huì)議，查閱有關(guān)文件；
（四） 責(zé)成有關(guān)單位和人員積極配合稽核工作；建議有關(guān)單位對(duì)阻擾、拒絕和破壞稽核工作的人員追究責(zé)任；
（五） 提出制止、糾正和處理被稽核單位不正當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的意見(jiàn)。
第八條 進(jìn)行稽核工作時(shí)，應(yīng)確定稽核對(duì)象和內(nèi)容，擬定稽核方案，指定負(fù)責(zé)人，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；巳藛T應(yīng)向被稽核單位出示介紹信和稽核證。
必要時(shí)可吸收被稽核單位及其上級(jí)單位的稽核人員參加。
第九條 每次稽核工作終結(jié)時(shí)要寫(xiě)出報(bào)告。對(duì)被稽核單位存在的問(wèn)題，可以提出改進(jìn)的建議。對(duì)于違反國(guó)家政策法令需要采取停止貸款、收回貸款、凍結(jié)存款等經(jīng)濟(jì)制裁的，應(yīng)報(bào)派出行批準(zhǔn)。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重必須勒令其停業(yè)的，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)總行批準(zhǔn)。同時(shí)，對(duì)于嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的人員需要給予紀(jì)律處分的，應(yīng)通過(guò)派出行向有關(guān)部門(mén)提出建議。
被稽核單位對(duì)處理意見(jiàn)如有異議，應(yīng)提請(qǐng)上級(jí)人民銀行裁決。
第十條 中國(guó)人民銀行各級(jí)稽核人員，要實(shí)事求是，堅(jiān)持原則，忠于職守，依法辦事。
第十一條 各級(jí)人民銀行對(duì)于稽核工作成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，應(yīng)予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于泄露國(guó)家機(jī)密，利用職權(quán)，謀取私利，玩忽職守，嚴(yán)重失職的應(yīng)給予處分。
第十二條 為便于稽核工作，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)和人民銀行業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向同級(jí)人民銀行稽核部門(mén)報(bào)送信貸計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃、外匯計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃及其執(zhí)行情況的報(bào)告和月份、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等資料以及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度。
第十三條 人民銀行各級(jí)稽核部門(mén)對(duì)同級(jí)各金融機(jī)構(gòu)的稽核部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第十四條 人民銀行各級(jí)稽核部門(mén)對(duì)本系統(tǒng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支也進(jìn)行稽核。
第十五條 本暫行規(guī)定自頒發(fā)之日起施行。
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