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類 別：銀行法規(guī)文 號：財庫[2006]96號頒發(fā)日期：2005-12-15
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國有銀行、國有控股銀行：
為進一步加強和規(guī)范中央預(yù)算單位銀行賬戶管理，針對銀行賬戶管理中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，經(jīng)商監(jiān)察部、審計署同意，財政部、中國人民銀行制定了《（中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法）補充規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反映。
附件：《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補充規(guī)定
二○○六年十一月十五日
《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補充規(guī)定
為進一步加強和規(guī)范中央預(yù)算單位<以下簡稱預(yù)算單位>銀行賬戶管理，針對預(yù)算單位銀行賬戶審批中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，根據(jù)《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫［2002］48號）及《財政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補充通知》（財庫［2004］1號）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項補充規(guī)定如下：
一、關(guān)于開戶銀行的選擇
預(yù)算單位原則上應(yīng)在國有銀行、國有控股銀行開立銀行賬戶，確需在其他銀行開立賬戶的基層預(yù)算單位，應(yīng)在確保資金安全的前提下，對銀行的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等進行綜合考量，并報上級主管單位審核同意后，按規(guī)定審批程序辦理開戶。
二、關(guān)于事業(yè)單位經(jīng)營性資金賬戶的設(shè)置
實行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開設(shè)經(jīng)營性資金賬戶的，應(yīng)從嚴控制，并經(jīng)上級主管單位同意后，持營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件報中央財政部門（財政部或財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批。
三、關(guān)于預(yù)算單位內(nèi)部資金集中核算機構(gòu)及結(jié)算成員單位相關(guān)賬戶的設(shè)置
中央財政預(yù)算單列的企業(yè)集團總公司、有關(guān)事業(yè)單位、政企合一等預(yù)算單位，為加強資金集中管理，提高資金整體使用效率，在系統(tǒng)或單位內(nèi)部按照有關(guān)法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結(jié)算中心等資金集中核算機構(gòu)的，應(yīng)在加強管理、從嚴控制的前提下，開設(shè)相關(guān)賬戶。
（一）資金集中核算機構(gòu)為法人單位的，經(jīng)主管部門同意，并報中央財政部門審批后，可開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶，用于歸集、核算所屬結(jié)算成員單位資金。
預(yù)算單位所屬資金集中核算機構(gòu)為非法人單位的，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱加資金集中核算機構(gòu)名稱開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶。
（二）預(yù)算單位所屬結(jié)算成員單位可在資金集中核算機構(gòu)開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶；企業(yè)集團公司下設(shè)財務(wù)公司的，其所屬結(jié)算成員單位可在財務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶。
（三）內(nèi)部結(jié)算賬戶應(yīng)由集團總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門按照相關(guān)管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理。
四、關(guān)于預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部相關(guān)賬戶的設(shè)置
預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定以及管理需要，經(jīng)主管部門同意，并報中央財政部門審批后，按以下規(guī)定開設(shè)賬戶。
（一）預(yù)算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結(jié)算，可開設(shè)一個“一般存款賬戶”或“專用存款賬戶”，用于核算病人看病費用等結(jié)算資金?！皩Ｓ么婵钯~戶”不得支取現(xiàn)金。
預(yù)算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的，為方便病人看病費用結(jié)算，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱后加所屬醫(yī)院名稱開設(shè)一個“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。
（二）預(yù)算單位所屬門診部，被當?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T確定為“基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)”的，預(yù)算單位須持有“基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書、營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件，以預(yù)算單位名稱后加所屬門診部名稱開設(shè)一個“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。其他預(yù)算單位所屬門診部，不得開設(shè)賬戶，已開設(shè)的一律撤銷。
五、關(guān)于預(yù)算單位實行屬地管理資金賬戶的設(shè)置
預(yù)算單位按照國家有關(guān)政策規(guī)定，實行屬地管理的住房改革資金、基本醫(yī)療保險基金等，確需開設(shè)相關(guān)賬戶進行核算的，由預(yù)算單位持地方政府或地方財政（國庫）部門有關(guān)賬戶管理的文件，報中央財政部門審批后，開設(shè)相關(guān)賬戶。
六、加強協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，做好預(yù)算單位銀行賬戶管理工作
中央各主管部門應(yīng)切實加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的管理，按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶管理制度，進一步明確銀行賬戶管理的具體要求。
財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強管理，堵塞賬戶申報、審批和備案等各個環(huán)節(jié)的漏洞。要強化對賬戶管理的監(jiān)督檢查，加大違規(guī)處罰力度。對于預(yù)算單位出現(xiàn)的賬戶管理違規(guī)問題，財政監(jiān)察專員辦事處可會同中國人民銀行有關(guān)機構(gòu)，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第427號）、《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關(guān)于印發(fā)（中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法）的通知》（財庫［2002］48號）、《財政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行（中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補充通知》（財庫［2004］1號）等相關(guān)規(guī)定，對預(yù)算單位進行行政處罰。
銀行賬戶管理相關(guān)部門要進一步加強協(xié)調(diào)配合，積極創(chuàng)造條件，逐步實現(xiàn)財政部、商業(yè)銀行及相關(guān)部門賬戶管理系統(tǒng)信息共享和對預(yù)算單位銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控。
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