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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：證監(jiān)基金字[2004]147號(hào)頒發(fā)日期：2003-10-21
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各基金管理公司、各基金管理公司股東及相關(guān)機(jī)構(gòu)：
為了做好《證券投資基金管理公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）的實(shí)施工作，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、《辦法》中相關(guān)條款的執(zhí)行問(wèn)題
（一）《辦法》第六條第（四）、（五）項(xiàng)對(duì)開(kāi)業(yè)所需人員、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和設(shè)施作出了規(guī)定。在報(bào)送基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)材料時(shí)可先提交擬任董事長(zhǎng)、擬任總經(jīng)理和擬任督察長(zhǎng)的任職申請(qǐng)材料以及擬任董事的申報(bào)材料；負(fù)責(zé)研究、投資、估值、營(yíng)銷的人員、基金經(jīng)理及其他人員應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)檢查之前到位；有關(guān)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施準(zhǔn)備情況在中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)需達(dá)到規(guī)定的要求。
（二）《辦法》第七條第二款第（二）項(xiàng)中有關(guān)“注冊(cè)資本不低于3億元人民幣”和第八條“注冊(cè)資本不低于1億元人民幣”的規(guī)定，均按最近1個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度以來(lái)不低于此數(shù)執(zhí)行。
（三）《辦法》第七條第二款第（三）項(xiàng)中規(guī)定的 “具有較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)”按最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈虧相抵為凈盈利執(zhí)行。對(duì)于“資產(chǎn)質(zhì)量良好”，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)按凈資本占凈資產(chǎn)的比例不低于70%、凈資本不低于 3億元人民幣執(zhí)行；信托資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)按撥備覆蓋率不低于30%、資本凈額（動(dòng)態(tài)）不低于3億元人民幣執(zhí)行。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、信托資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)在提交申請(qǐng)材料之前兩個(gè)季度末的相關(guān)數(shù)據(jù)均應(yīng)符合以上要求。
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)凈資本按中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的計(jì)算規(guī)則計(jì)算，信托資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率和資本凈額按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。
證券投資咨詢、其他金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的具體標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
（四）《辦法》第七條第二款第（四）項(xiàng)中有關(guān)“持續(xù)經(jīng)營(yíng)3個(gè)以上完整的會(huì)計(jì)年度”的規(guī)定，在2005年底以前按以下原則掌握：因改制而新設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，設(shè)立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)不少于兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度，且兩個(gè)會(huì)計(jì)年度盈虧相抵為凈盈利；信托資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)重新登記后至少經(jīng)營(yíng)1個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。
（五）《辦法》第七條第二款第（六）項(xiàng)規(guī)定的“沒(méi)有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為”，是指未發(fā)生或曾存在挪用客戶資產(chǎn)等行為但已得到糾正，且最近1年沒(méi)有發(fā)生挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為。
（六）《辦法》第九條第二款第（一）項(xiàng)中的“金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)”主要是指公募基金的管理經(jīng)驗(yàn)，包括公募基金資產(chǎn)規(guī)模、主要基金品種、業(yè)績(jī)表現(xiàn)等方面的內(nèi)容。
（七）《辦法》第十條第一款關(guān)于“基金管理公司股東的出資比例應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定”按主要股東最高出資比例不超過(guò)全部出資的49%執(zhí)行，中外合資基金管理公司的中方股東出資比例不受此限制。
（八）對(duì)于已經(jīng)開(kāi)業(yè)或者批準(zhǔn)籌建的基金管理公司存在《辦法》第十條第二款所禁止的關(guān)聯(lián)關(guān)系的，在相關(guān)股東轉(zhuǎn)讓出資時(shí)應(yīng)當(dāng)符合《辦法》第十條第二款規(guī)定。
（九）為支持證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)審確定為創(chuàng)新試點(diǎn)的證券公司在執(zhí)行上述第（三）項(xiàng)時(shí)，要求在提交申請(qǐng)材料之前1個(gè)季度末的相關(guān)數(shù)據(jù)符合規(guī)定；在執(zhí)行上述第（五）項(xiàng)時(shí)，要求在提交申請(qǐng)材料時(shí)不存在挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為。
二、相關(guān)政策的銜接問(wèn)題
（一）《辦法》實(shí)施后，基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)人、出資轉(zhuǎn)讓受讓人不再向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和交易所申請(qǐng)自律備案。
（二）《辦法》實(shí)施前報(bào)送尚未受理的申請(qǐng)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》和本《通知》的規(guī)定重新申報(bào)。
（三）《辦法》實(shí)施前受理的尚未批復(fù)的申請(qǐng)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》和本《通知》的規(guī)定補(bǔ)正材料，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《辦法》和本通知規(guī)定進(jìn)行審批。
（四）《辦法》實(shí)施前已經(jīng)批準(zhǔn)籌建的基金管理公司，比照原審核程序和要求，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)籌建之日起6個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送開(kāi)業(yè)申請(qǐng)材料，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。逾期未能報(bào)送完整開(kāi)業(yè)申請(qǐng)材料的，原籌建批復(fù)不再有效。
（五）《辦法》實(shí)施前已經(jīng)是基金管理公司股東的，如通過(guò)認(rèn)購(gòu)新增出資、受讓其他股東出資而提高出資比例成為主要股東的；出資比例低于25％的股東將出資比例提高到25％以上的；持有25%以上出資的股東提高出資比例的，應(yīng)當(dāng)符合《辦法》和本《通知》規(guī)定的股東條件。
三、材料申報(bào)問(wèn)題
（一）根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)審批、報(bào)告事項(xiàng)申報(bào)材料的內(nèi)容和格式作了統(tǒng)一規(guī)定（詳見(jiàn)附件），各基金管理公司及相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的格式與內(nèi)容申報(bào)材料。申報(bào)材料須提交復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)加蓋單位印章，外資機(jī)構(gòu)沒(méi)有單位印章的，須對(duì)復(fù)印件與原件是否一致進(jìn)行鑒證。
（二）申報(bào)材料要求股東或出資轉(zhuǎn)讓受讓方提供最近3年經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告是指申請(qǐng)日所在會(huì)計(jì)年度之前的3個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告。
（三）對(duì)申報(bào)材料需由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具相關(guān)報(bào)告、意見(jiàn)書的，經(jīng)辦的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，履行相應(yīng)的工作程序，制作工作底稿，保存相關(guān)檔案，獨(dú)立、客觀、公正地出具相關(guān)報(bào)告、意見(jiàn)書，相關(guān)的報(bào)告、意見(jiàn)書應(yīng)由兩名經(jīng)辦人員簽字并加蓋所在單位印章。
四、本通知自2004年10月1日起施行。
附件一 基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)材料的內(nèi)容與格式（略）
附件二 基金管理公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立申請(qǐng)材料的內(nèi)容與格式（略）
附件三 基金管理公司股東變更申請(qǐng)材料的內(nèi)容與格式（略）
附件四 基金管理公司其他變更事項(xiàng)申請(qǐng)材料的內(nèi)容與格式（略）
附件五 基金管理公司設(shè)立辦事處及變更、撤銷分支機(jī)構(gòu)、辦事處報(bào)告材料的內(nèi)容與格式（略）
附件六 基金管理公司擬任股東基本情況表（略）
附件七 基金管理公司擬任股東證券投資情況表（略）
二○○四年九月二十一日
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