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類 別：其他金融法規(guī)文 號(hào)：財(cái)際函[2003]17號(hào)頒發(fā)日期：2002-06-22
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
一、國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作直接關(guān)系到項(xiàng)目的質(zhì)量和效益。財(cái)政部《國(guó)際金融組織和日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款管理暫行規(guī)定》（財(cái)際字[2000]1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“暫行規(guī)定”）規(guī)定了地方財(cái)政部門應(yīng)積極參與本地利用國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目的篩選、計(jì)劃制定和申報(bào)工作。本辦法是對(duì)該暫行規(guī)定有關(guān)要求的具體化。
二、本辦法所指的項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作包括從貸款項(xiàng)目的概念設(shè)計(jì)到與國(guó)際金融組織正式談判簽約階段的工作。
三、本辦法所指的地方財(cái)政部門主要指省級(jí)財(cái)政部門。對(duì)于層層向下轉(zhuǎn)貸的項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門可比照本辦法的規(guī)定，要求下級(jí)財(cái)政部門參與相關(guān)的前期準(zhǔn)備工作。
四、本辦法所指的地方性項(xiàng)目包括由地方政府承擔(dān)債務(wù)或者由地方政府提供擔(dān)保的國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目。由國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門牽頭提出的跨地區(qū)貸款項(xiàng)目，需要地方承擔(dān)債務(wù)或提供擔(dān)保的部分，也屬于上述地方性項(xiàng)目的范疇。
五、地方財(cái)政參與地方性項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，要以資金、財(cái)務(wù)、債務(wù)為主線，重點(diǎn)把握貸款投向、轉(zhuǎn)貸安排、債務(wù)落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、配套資金落實(shí)等方面。
六、在項(xiàng)目概念設(shè)計(jì)階段，地方財(cái)政部門要重點(diǎn)把握地方性項(xiàng)目的投向是否符合公共財(cái)政的支持范圍，并就項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸安排、債務(wù)落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、配套資金落實(shí)等問題作初步的分析。分析結(jié)果形成《對(duì)申請(qǐng)列入貸款規(guī)劃的地方性項(xiàng)目審核意見書》，報(bào)送財(cái)政部，抄送國(guó)家發(fā)展改革委。對(duì)于未報(bào)送《審核意見書》的地方性項(xiàng)目申請(qǐng)，財(cái)政部不予列入有關(guān)貸款規(guī)劃清單。
七、對(duì)于列入貸款規(guī)劃清單的項(xiàng)目，財(cái)政部將在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后一個(gè)月之內(nèi)通知地方財(cái)政，要求地方財(cái)政詳細(xì)落實(shí)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸安排、債務(wù)償還、風(fēng)險(xiǎn)分析、配套資金安排等問題。
八、落實(shí)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸安排包括以下內(nèi)容：明確轉(zhuǎn)貸環(huán)節(jié)和轉(zhuǎn)貸條件，確定最終債務(wù)人。層層轉(zhuǎn)貸的項(xiàng)目要確定樹狀轉(zhuǎn)貸關(guān)系圖，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)貸條件，直至最終債務(wù)人。
九、落實(shí)貸款債務(wù)是指要根據(jù)最終債務(wù)人的性質(zhì)，評(píng)估其償債能力和償債資金來源。對(duì)于最終債務(wù)人是政府的，要評(píng)估該級(jí)政府的債務(wù)總規(guī)模、年均償債支出、可支配財(cái)力以及截止評(píng)估當(dāng)時(shí)的國(guó)際金融組織貸款逾期率。對(duì)于最終債務(wù)人是企業(yè)的，要評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況、過去三年的盈利情況及對(duì)擬上項(xiàng)目的盈利測(cè)算。對(duì)于最終債務(wù)人是農(nóng)民的，要測(cè)算農(nóng)民的負(fù)擔(dān)能力、償債方式和預(yù)期收益。
十、進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析是指要根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)走勢(shì)合理測(cè)算貸款面臨的匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)貸款條件詳細(xì)計(jì)算每一轉(zhuǎn)貸環(huán)節(jié)的還本付息金額及匯率利率風(fēng)險(xiǎn)，讓每一級(jí)借款人在借款之前充分意識(shí)到所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和償債負(fù)擔(dān)。對(duì)于最終債務(wù)人是農(nóng)民的項(xiàng)目，嚴(yán)禁將農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的匯率風(fēng)險(xiǎn)層層轉(zhuǎn)貸給農(nóng)民或農(nóng)戶，對(duì)農(nóng)民或農(nóng)戶的轉(zhuǎn)貸期限原則上不應(yīng)超過10年。
十一、落實(shí)配套資金是指要明確配套資金的出資部門及資金來源，需要財(cái)政部門以外的部門提供配套資金的，還要評(píng)估這些部門的出資能力。
十二、地方財(cái)政部門應(yīng)正確分析地方性項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸安排、債務(wù)償還、風(fēng)險(xiǎn)分析和配套資金落實(shí)情況，對(duì)于經(jīng)過分析認(rèn)為可行的項(xiàng)目，向財(cái)政部提出《項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性審核意見》，抄送國(guó)家發(fā)展改革委。對(duì)于沒有地方財(cái)政部門《項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性審核意見》的，財(cái)政部不安排對(duì)外談判磋商。
十三、本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
十四、本辦法由財(cái)政部國(guó)際司負(fù)責(zé)解釋。
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