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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2009]47號頒發(fā)日期：2008-11-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為規(guī)范境內(nèi)基金管理公司和證券公司（以下簡稱“證券經(jīng)營機構(gòu)”）境外證券投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）負責對證券經(jīng)營機構(gòu)境外證券投資額度（以下簡稱“投資額度”）、外匯賬戶及匯兌實施監(jiān)督、管理和檢查。
二、具備經(jīng)營外匯業(yè)務資格的證券經(jīng)營機構(gòu)開展境外證券投資業(yè)務，應向國家外匯管理局申請投資額度。
三、證券經(jīng)營機構(gòu)申請投資額度，應向國家外匯管理局提交以下材料：（一）書面申請，包括：申請人的基本情況，境外證券投資計劃及擬申請投資額度，境外證券投資業(yè)務高級管理人員情況、內(nèi)控制度、風險管理措施及相關(guān)準備情況等，并提交《境內(nèi)機構(gòu)境外證券投資基本情況表》（附表一）；（二）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）有關(guān)合格境內(nèi)機構(gòu)投資者資格的批準文件；（三）國家外匯管理局要求的其他材料。
申請增加投資額度的，除需提供上述材料外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。
四、國家外匯管理局對投資額度實行余額管理，證券經(jīng)營機構(gòu)境外證券投資凈匯出額不得超過經(jīng)批準的投資額度。
證券經(jīng)營機構(gòu)可根據(jù)投資需要，在投資額度內(nèi)投資于中國證監(jiān)會許可的相關(guān)境外證券投資產(chǎn)品（以下簡稱“產(chǎn)品”）。
已取得投資額度的證券經(jīng)營機構(gòu)，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減。
證券經(jīng)營機構(gòu)不得以任何形式轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機構(gòu)使用。
五、證券經(jīng)營機構(gòu)可募集境內(nèi)投資者的外匯資金，也可募集境內(nèi)投資者的人民幣資金購匯進行境外證券投資。
境內(nèi)投資者不得以外幣現(xiàn)鈔形式投資證券經(jīng)營機構(gòu)發(fā)行的相關(guān)產(chǎn)品。
六、境內(nèi)托管人應憑國家外匯管理局投資額度批準文件為證券經(jīng)營機構(gòu)的相關(guān)產(chǎn)品開立境內(nèi)托管賬戶。其中，以外匯形式募集的，需開立境內(nèi)外匯托管賬戶；以人民幣形式募集的，需開立境內(nèi)人民幣托管賬戶和境內(nèi)外匯托管賬戶。
境內(nèi)托管人應為每只產(chǎn)品分別開立境內(nèi)托管賬戶。同一產(chǎn)品下不同幣種的外匯托管賬戶，視同為一個賬戶。
境內(nèi)托管人應在境內(nèi)外匯托管賬戶開立后五個工作日內(nèi)，將賬戶開立情況和托管協(xié)議向托管人所在地外匯局報備。
境內(nèi)托管人應在境外托管人處為證券經(jīng)營機構(gòu)的相關(guān)產(chǎn)品開立境外托管賬戶。
境內(nèi)外匯托管賬戶和境外托管賬戶的收支范圍見附表二。
七、證券經(jīng)營機構(gòu)募集境內(nèi)投資者外匯資金進行境外證券投資的，應根據(jù)相關(guān)規(guī)定，為產(chǎn)品開立募集資金專用外匯賬戶和外匯清算賬戶。
證券經(jīng)營機構(gòu)需通過直銷和代銷方式募集境內(nèi)投資者外匯資金的，還應開立產(chǎn)品的直銷和代銷外匯賬戶。
上述各賬戶由證券經(jīng)營機構(gòu)持國家外匯管理局投資額度批準文件根據(jù)相關(guān)規(guī)定開立，各賬戶收支范圍見附表二。
八、境內(nèi)投資者以自有外匯進行投資的，本金和收益匯回后，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯，應由境內(nèi)外匯托管賬戶經(jīng)外匯清算賬戶、直銷和代銷外匯賬戶劃至境內(nèi)個人投資者本人外匯賬戶或境內(nèi)機構(gòu)投資者的原外匯賬戶。
境內(nèi)投資者以人民幣資金進行投資的，本金和收益匯回后，應由證券經(jīng)營機構(gòu)持國家外匯管理局投資額度批準文件經(jīng)境內(nèi)外匯托管賬戶代為結(jié)匯后支付。
九、證券經(jīng)營機構(gòu)應于每只產(chǎn)品成立后七個工作日內(nèi)，向國家外匯管理局報送產(chǎn)品的實際募集規(guī)模和資金來源等情況（格式見附表三）。
證券經(jīng)營機構(gòu)應于每月結(jié)束后七個工作日內(nèi)，向國家外匯管理局報送本機構(gòu)境外證券投資的相關(guān)匯總數(shù)據(jù)（格式見附表四）。
境內(nèi)托管人應在每月結(jié)束后七個工作日內(nèi)向國家外匯管理局報送所托管證券經(jīng)營機構(gòu)的境外證券投資相關(guān)數(shù)據(jù)（格式見附表五、附表六）。
十、證券經(jīng)營機構(gòu)和境內(nèi)托管人應按國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)規(guī)定履行國際收支申報義務。
十一、證券經(jīng)營機構(gòu)和境內(nèi)托管人違反本通知規(guī)定的，外匯局將按照《中華人民共和國外匯管理條例》和有關(guān)外匯管理規(guī)定予以處罰。對違規(guī)情節(jié)嚴重的境內(nèi)托管人，外匯局可責成證券經(jīng)營機構(gòu)更換境內(nèi)托管人。對違規(guī)情節(jié)嚴重的證券經(jīng)營機構(gòu)，外匯局可取消其投資額度。
十二、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。《國家外匯管理局關(guān)于基金管理公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]46號）同時廢止。
請你分局（外匯管理部）及時將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)基金管理公司、證券公司和外匯指定銀行。
附表一、境內(nèi)機構(gòu)境外證券投資基本情況表二、基金管理公司、證券公司境外證券投資相關(guān)賬戶收支范圍三、證券經(jīng)營機構(gòu)境外證券投資產(chǎn)品募集備案表四、合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資額度使用情況月報表五、合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資月報表六、合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資資金匯出入明細表二ＯＯ九年九月二十九日
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