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類 別：其他會計法規(guī)文 號：贛評協(xié)[2013]4號頒發(fā)日期：2013-01-20
地 區(qū)：江西行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各資產(chǎn)評估機構(gòu)：
為規(guī)范我省資產(chǎn)評估機構(gòu)、注冊資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)行為，推進行業(yè)誠信建設(shè)，建立健全信息監(jiān)控體系，加強行業(yè)自律，我會擬定了《江西省資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)防偽報備管理暫行辦法(征求意見稿)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織討論并將修改意見于12月24日反饋我會注冊監(jiān)管部(電話：86237144;聯(lián)系人：鄒玉瓊)。
江西省資產(chǎn)評估協(xié)會
2013年12月19日
江西省資產(chǎn)評估行業(yè)業(yè)務(wù)報告防偽報備管理辦法(征求意見稿)
第一章 總則
第一條 為規(guī)范我省資產(chǎn)評估機構(gòu)、注冊評估師的執(zhí)業(yè)行為，維護社會公眾利益，提升行業(yè)社會公信力，防范不法分子假冒資產(chǎn)評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師出具報告的行為，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于我省范圍內(nèi)依法設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)以及外省來我省執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評估機構(gòu)。
第三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)依法開展的所有業(yè)務(wù)均應(yīng)進行業(yè)務(wù)報告防偽報備。
第四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)出具業(yè)務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)使用防偽驗證碼。
第五條 資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的業(yè)務(wù)報告帶有防偽驗證碼僅證明業(yè)務(wù)報告是由經(jīng)依法批準(zhǔn)設(shè)立的、具有法定執(zhí)業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)出具，業(yè)務(wù)報告的法律責(zé)任主體是簽字注冊評估師及其所在機構(gòu)，省評協(xié)不承擔(dān)業(yè)務(wù)報告的任何法律責(zé)任。
第六條 省評協(xié)負責(zé)業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)的建設(shè)、運行、維護、監(jiān)督和備案管理，根據(jù)行業(yè)發(fā)展和信息化建設(shè)發(fā)展情況可修改完善報備內(nèi)容。
第七條 省評協(xié)將把資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)報備信息作為今后開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、綜合評價及股東資格審核等工作的主要依據(jù)。
第二章 業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)的使用與管理
第八條 資產(chǎn)評估機構(gòu)使用“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”進行業(yè)務(wù)防偽報備，應(yīng)當(dāng)建立“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”專人管理制度，指定專人負責(zé)，加強業(yè)務(wù)報備管理。
第九條 資產(chǎn)評估機構(gòu)進行業(yè)務(wù)防偽報備采用網(wǎng)上實時報備方式。機構(gòu)在出具報告前，登錄江西省資產(chǎn)評估協(xié)會防偽報備系統(tǒng)，按要求錄入報告數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)自動生成帶有隨機分發(fā)的防偽驗證碼的報告封面，同時自動生成業(yè)務(wù)報備。
第十條資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)將帶有防偽編號和防偽條形碼的報告封面附加在出具業(yè)務(wù)報告書的首頁。
第十一條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)真實完整錄入相關(guān)報備信息，機構(gòu)的法人代表為業(yè)務(wù)報告防偽報備的第一責(zé)任人，對機構(gòu)上報的相關(guān)業(yè)務(wù)信息的真實性、完整性負責(zé)。
第十二條 外省資產(chǎn)評估機構(gòu)來我省臨時執(zhí)業(yè)的，省評協(xié)對其每筆業(yè)務(wù)備案后發(fā)放帶有防偽驗證碼的報告封面，備案時需提供以下材料查驗：
(一)機構(gòu)書面報備申請、電子版異地所報備表格;
(二)機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件;
(三)業(yè)務(wù)報告正文原件、簽字注冊評估師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件;
(四)收費發(fā)票原件及復(fù)印件(如尚未開具發(fā)票需提供業(yè)務(wù)約定書原件及復(fù)印件)。
以上復(fù)印件均需加蓋機構(gòu)公章。
第十三條 省內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)因收費低于標(biāo)準(zhǔn)等原因不能自行完成網(wǎng)上業(yè)務(wù)報備的，需進行人工審核，應(yīng)通過“江西省資產(chǎn)評估行業(yè)業(yè)務(wù)防偽報備系統(tǒng)”上傳以下資料，并將資料裝訂成冊以備查驗。
(一)書面申請(寫明報告名稱、文號、事由);
(二)收費發(fā)票、業(yè)務(wù)約定書;
(三)客戶相關(guān)業(yè)務(wù)報表;
(四)其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的材料。
第十四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)終止時，應(yīng)將密鑰交回省評協(xié)，省評協(xié)將停止該事務(wù)所使用“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”。
第十五條 省評協(xié)根據(jù)工作需要，可向有關(guān)管理部門提供資產(chǎn)評估機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)防偽報備信息。
第十六條 政府部門、投資者和債權(quán)人及社會公眾，可以登錄江西省資產(chǎn)評估協(xié)會網(wǎng)站(http://www.jxicpa.org.cn/)，查詢、驗證事務(wù)所出具業(yè)務(wù)報告的真?zhèn)巍?
第三章 防偽報備數(shù)據(jù)的修改與作廢
第十七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)錄入報備信息需要修改的，應(yīng)向省評協(xié)提交經(jīng)法人代表簽名并加蓋機構(gòu)公章的書面申請，申請中應(yīng)注明申請修改報備信息的原因，報省評協(xié)審核后由省評協(xié)修改。
第十八條 資產(chǎn)評估機構(gòu)已經(jīng)報備的業(yè)務(wù)報告需要作廢的，應(yīng)向省評協(xié)提交加蓋機構(gòu)公章的作廢申請、業(yè)務(wù)約定書復(fù)印件、委托方解除合同的相關(guān)證明等資料后，由省評協(xié)予以作廢，作廢后的報告號不能繼續(xù)使用。
第四章異常報備情形的處理或處罰
第十九條 省評協(xié)對“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”的有關(guān)信息進行適時監(jiān)控。對存在異常報備情形的資產(chǎn)評估機構(gòu)，給予書面提醒或暫停使用“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”自動報備的處理。
第二十條 資產(chǎn)評估機構(gòu)在業(yè)務(wù)防偽報備中存在以下情形的，由省評協(xié)給予書面提醒：
(一)業(yè)務(wù)報備數(shù)據(jù)存在較多錯漏的;
(二)出具報告數(shù)量異常的;
(三)其他應(yīng)當(dāng)給予書面提醒處理的情形。
第二十一條 資產(chǎn)評估機構(gòu)存在下列情形之一的，由省評協(xié)暫停資產(chǎn)評估機構(gòu)使用“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”自動報備：
(一)通過錄入虛假信息等不正當(dāng)手段獲取業(yè)務(wù)報告防偽編號的;
(二)將同一防偽編號用于不同內(nèi)容報告的;
(三)經(jīng)證實存在使用不正當(dāng)手段低價承接業(yè)務(wù)的;
(四)存在報備異常情況，經(jīng)書面提醒仍不予改正的：
(五)其他應(yīng)當(dāng)暫停使用“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”自動報備的情形。
第二十二條 資產(chǎn)評估機構(gòu)出具鑒證業(yè)務(wù)報告不錄入“業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)”或者錄入報備數(shù)據(jù)異常的，省評協(xié)責(zé)令其整改，并將其列為重點監(jiān)管對象。對拒不整改的，提交省評協(xié)懲戒委員會給予相應(yīng)的行業(yè)懲戒。
第二十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)采取虛報、漏報、錯報等方式錄入報備信息，逃避省評協(xié)日常監(jiān)管的，視其情節(jié)輕重提交懲戒委員會給予相應(yīng)的行業(yè)懲戒。
第五章 獎懲與責(zé)任
第二十四條 省評協(xié)建立有獎舉報制度。無防偽驗證碼和壓價競爭的報告，任何單位和個人均有權(quán)向省評協(xié)投訴、舉報。投訴、舉報可采用來電、來信、來訪、電子郵件等形式，但原則上應(yīng)形成書面材料。一經(jīng)核實，對舉報人進行獎勵;對其他組織和個人出具無防偽驗證碼的報告，將移交有關(guān)部門進行處理。
第二十五條 對資產(chǎn)評估機構(gòu)出具低價競爭報告，省評協(xié)將根據(jù)行業(yè)誠信自律公約的規(guī)定進行處理。
第二十六條 省評協(xié)負責(zé)審核機構(gòu)業(yè)務(wù)報備信息，重點審核報備信息的完整性、合規(guī)性，必要時可實地核查機構(gòu)業(yè)務(wù)報備信息的真實性。
第二十七條 協(xié)會工作人員對在業(yè)務(wù)報備中了解到的機構(gòu)重要信息及其客戶情況負有保密責(zé)任。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自對外提供資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)報備信息的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第六章 附則
第二十八條 本辦法自2014年1月1日起施行，由省評協(xié)負責(zé)解釋。
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