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類 別：證券法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2012-10-17
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各上市公司及財(cái)務(wù)顧問：
為配合做好并購重組審核分道制相關(guān)工作，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《并購重組審核分道制實(shí)施方案》，上海證券交易所[以下簡稱“本所”]現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、中國證監(jiān)會(huì)自2013年10月8日起，正式實(shí)施并購重組審核分道制。2013年10月8日前已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)受理的并購重組項(xiàng)目仍按現(xiàn)有流程審核。
二、并購重組審核分道制是指中國證監(jiān)會(huì)對上市公司重大資產(chǎn)重組[含發(fā)行股份購買資產(chǎn)、重大資產(chǎn)購買或出售、合并分立等]行政許可申請審核時(shí),根據(jù)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況、財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力以及中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的誠信記錄，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策和交易類型，對符合標(biāo)準(zhǔn)的并購重組申請，有條件地淡化行政審核和減少審核環(huán)節(jié)，實(shí)行差異化審核制度安排。
并購重組審核分道制具體分為豁免/快速審核、正常審核和審慎審核。進(jìn)入豁免/快速通道的重組項(xiàng)目，不涉及發(fā)行股份的，實(shí)行豁免審核，由中國證監(jiān)會(huì)直接核準(zhǔn);涉及發(fā)行股份的，實(shí)行快速審核，取消預(yù)審環(huán)節(jié)，直接提請并購重組委審議。
三、上市公司披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書后，各相關(guān)單位按照“標(biāo)準(zhǔn)公開、過程透明、結(jié)果客觀、簡便易行”原則和職責(zé)分工，啟動(dòng)對本次重組的分項(xiàng)評價(jià)。
“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”評價(jià)由地方證監(jiān)局和本所負(fù)責(zé)。評價(jià)結(jié)果分為A、B、C、D4類，結(jié)果為A的列入豁免/快速審核類，結(jié)果為B、C的列入正常審核類，結(jié)果為D的列入審慎審核類。
同時(shí)，上市公司存在以下情形之一的，不得列入豁免/快速審核類：[1]最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分的;[2]被中國證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案的;[3]股票被暫停上市或?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)警示[包括*ST和ST]的;[4]進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的。
“財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力”評價(jià)由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。評價(jià)結(jié)果分為A、B、C3類，結(jié)果為A的列入豁免/快速審核類，結(jié)果為B的列入正常審核類，結(jié)果為C的列入審慎審核類。
“中介機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員的誠信記錄”由本所負(fù)責(zé)查詢。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分，且未滿規(guī)定期限的，不得列入豁免/快速審核類。
“產(chǎn)業(yè)政策和交易類型”由財(cái)務(wù)顧問發(fā)表意見、本所復(fù)核。具體原則為：根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》和工信部等12部委《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》，并購重組涉及的行業(yè)屬于“汽車、鋼鐵、水泥、船舶、電解鋁、稀土、電子信息、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”等9大行業(yè)，且交易類型為上市公司同行業(yè)或上下游并購的，列入豁免/快速審核類，但構(gòu)成借殼上市的除外。
四、根據(jù)上述分項(xiàng)評價(jià)信息，最終評價(jià)結(jié)果實(shí)行一票否決制，即當(dāng)所有分項(xiàng)評價(jià)均為豁免/快速審核類時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入豁免/快速審核通道，分項(xiàng)評價(jià)結(jié)果之一為審慎審核時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入審慎審核通道，其余項(xiàng)目為正常審核通道。
本所負(fù)責(zé)匯總集成各相關(guān)單位的分項(xiàng)評價(jià)信息，根據(jù)上述原則確定本次重組的審核通道類型，上報(bào)中國證監(jiān)會(huì)，并由中國證監(jiān)會(huì)對外公示。上市公司并購重組審核分道一覽表見附件。
五、本所對上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的分類評價(jià)，采用最近一年上市公司信息披露工作考核結(jié)果。未納入最近一年信息披露工作考核的新上市公司，其分類評價(jià)結(jié)果不高于B。
自最近一年信息披露考核期結(jié)束至上市公司披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書期間，上市公司出現(xiàn)本所有關(guān)信息披露工作評價(jià)相關(guān)規(guī)定情形的，本所將對上述分類評價(jià)結(jié)果做出相應(yīng)調(diào)整。
六、上市公司在向本所提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書信息披露申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交上市公司誠信檔案信息以及本次重大資產(chǎn)重組聘請的財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的名稱[姓名]、身份信息和誠信檔案信息。
七、上市公司在向本所提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書信息披露申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)務(wù)顧問對以下事項(xiàng)出具的書面意見：
[一]本次重大資產(chǎn)重組涉及的行業(yè)或企業(yè)是否屬于《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》和工信部等12部委《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》確定的“汽車、鋼鐵、水泥、船舶、電解鋁、稀土、電子信息、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”等重點(diǎn)支持推進(jìn)兼并重組的行業(yè)或企業(yè);
[二]本次重大資產(chǎn)重組所涉及的交易類型是否屬于同行業(yè)或上下游并購，是否構(gòu)成借殼上市;
[三]本次重大資產(chǎn)重組是否涉及發(fā)行股份;
[四]上市公司是否存在被中國證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案的情形;
[五]中國證監(jiān)會(huì)或本所要求的其他事項(xiàng)。
八、本通知自2013年10月8日起施行。
特此通知。
上海證券交易所
二○一三年九月十三日
津公網(wǎng)安備12010202000755號