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類 別：證券法規(guī)文 號：中基協(xié)發(fā)[2014]9號頒發(fā)日期：2013-06-07
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各基金管理公司、托管機構(gòu)：
為規(guī)范國債期貨投資的會計核算，真實、完整地提供會計信息，并為行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品參與國債期貨投資提供統(tǒng)一的會計核算和估值方法，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會制定了《證券投資基金國債期貨投資會計核算業(yè)務(wù)細則(試行)》(以下簡稱《細則》)，現(xiàn)予發(fā)布。本《細則》自發(fā)布起實施，請在證券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的相關(guān)會計核算業(yè)務(wù)中遵照執(zhí)行。
附件：
關(guān)于發(fā)布《證券投資基金國債期貨投資會計核算業(yè)務(wù)細則(試行)》的通知
證券投資基金國債期貨投資會計核算業(yè)務(wù)細則(試行)
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
二○一四年三月十三日
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