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類 別：其他金融法規(guī)文 號：深證上[2014]378號頒發(fā)日期：2013-11-19
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各上市公司：
為貫徹落實中國證監(jiān)會《關(guān)于改革完善并嚴格實施上市公司退市制度的若干意見》(以下簡稱“《意見》”)，進一步完善上市公司退市制度，保護中小投資者合法權(quán)益，本所對《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2012年修訂)》(以下簡稱“原《上市規(guī)則》”)、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2012年修訂)》(以下簡稱“原《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”)的相關(guān)內(nèi)容進行了修訂，并制定了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(以下簡稱“新《上市規(guī)則》”)、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(以下簡稱“新《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”)。
新《上市規(guī)則》、新《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》已經(jīng)本所理事會審議通過并報經(jīng)中國證監(jiān)會批準，現(xiàn)予以發(fā)布，自2014年11月16日起施行。本所發(fā)布的原《上市規(guī)則》(深證上[2012]214號)、原《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》(深證上〔2012〕77號)同時廢止。
為確保新舊《上市規(guī)則》的有效銜接和新《上市規(guī)則》的順利實施，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下(不適用創(chuàng)業(yè)板)：
一、新《上市規(guī)則》發(fā)布前已終止上市的公司在新《上市規(guī)則》施行之日起36個月內(nèi)申請重新上市的，其重新上市條件仍適用原《上市規(guī)則》的規(guī)定。
二、原《上市規(guī)則》第14.4.1條第二款第(九)項規(guī)定：“公司在申請重新上市前進行重大資產(chǎn)重組且實際控制人發(fā)生變更的，須符合中國證監(jiān)會規(guī)定的借殼上市條件”，現(xiàn)將其具體適用標準明確如下：
公司在終止上市期間控制權(quán)發(fā)生變更的，自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，公司向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買的資產(chǎn)總額，占公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100%以上的，購買的資產(chǎn)對應的經(jīng)營實體應當是股份有限公司或者有限責任公司。公司申請重新上市時，重組購買資產(chǎn)所對應的經(jīng)營實體業(yè)績可以按照企業(yè)會計準則獨立核算的，以公司申請重新上市時最近相關(guān)會計年度該經(jīng)營實體的業(yè)績等狀況為判斷依據(jù)，應當符合公司申請重新上市時中國證監(jiān)會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的借殼上市條件;重組購買資產(chǎn)所對應的經(jīng)營實體業(yè)績無法按照企業(yè)會計準則獨立核算的，以公司進行重大資產(chǎn)重組前相關(guān)最近會計年度該經(jīng)營實體的業(yè)績等狀況為判斷依據(jù)，應當符合公司重大資產(chǎn)重組實施時中國證監(jiān)會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的借殼上市條件。
三、新《上市規(guī)則》發(fā)布后，上市公司有關(guān)最低股東人數(shù)等退市標準，自新《上市規(guī)則》實施之日起執(zhí)行。
原《上市規(guī)則》已有且新《上市規(guī)則》繼續(xù)沿用的退市標準，不適用新老劃斷原則，在執(zhí)行時應當連續(xù)計算相關(guān)期限。
特此通知
附件一：關(guān)于《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)》的修訂說明
附件二：深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)
附件三：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)
深圳證券交易所
二○一四年十月十九日
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