省直各部門、各預(yù)算單位：

按照《省財(cái)政廳 省審計(jì)廳 人民銀行貴陽中心支行關(guān)于清理整頓省級預(yù)算單位銀行賬戶的通知》(黔財(cái)庫[2018]26號)工作安排，各部門、各單位已完成第一階段自查清理工作并提交《預(yù)算單位銀行賬戶基本信息表》，結(jié)合省財(cái)政廳對部分單位銀行賬戶信息核查情況，經(jīng)研究，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行賬戶管理的范圍

省財(cái)政廳對省直各部門及所屬預(yù)算單位和財(cái)政預(yù)算單列的轉(zhuǎn)企改制單位銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)進(jìn)行管理。省直各部門及所屬預(yù)算單位未實(shí)行預(yù)算獨(dú)立核算的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不得開設(shè)銀行賬戶。

對下列情形，省財(cái)政廳不進(jìn)行賬戶審批、備案等管理，相關(guān)銀行賬戶管理工作由單位自主負(fù)責(zé)：

(一)未納入省級財(cái)政部門預(yù)算管理，無“財(cái)政撥款收入”或“財(cái)政補(bǔ)助收入”的單位;

(二)轉(zhuǎn)企改制單位除預(yù)算單位零余額賬戶之外的其他賬戶。

二、進(jìn)一步清理整頓預(yù)算單位存量銀行賬戶

(一)同意保留的銀行賬戶。在上述銀行賬戶管理范圍內(nèi)，對各預(yù)算單位上報(bào)的2018年4月30日以前開立的存量賬戶，一個(gè)單位可保留以下4個(gè)賬戶：基本存款賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、核算黨費(fèi)的專用存款賬戶、核算工會(huì)經(jīng)費(fèi)的專用存款賬戶。

(二)撤銷其他賬戶。對上述4個(gè)賬戶之外的其他賬戶，原則上一律銷戶。請各預(yù)算單位到相關(guān)商業(yè)銀行辦理銷戶手續(xù)，并將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶分賬核算，于2018年10月25日前填列《貴州省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶備案表》(附件1)以銀行銷戶證明材料復(fù)印件作為附件，送省財(cái)政廳國庫處備案。

(三)申請保留的其他賬戶。對上述4個(gè)賬戶之外根據(jù)相關(guān)規(guī)定或工作需要確需保留的賬戶，申請保留單位填列《貴州省省級預(yù)算單位申請保留銀行賬戶審批表》(附件2)，提供相關(guān)證明材料，主管部門審核匯總交由省財(cái)政廳對口部門預(yù)算管理處或非稅收入管理處(審核非稅收入?yún)R繳專戶)審核同意后提交省財(cái)政廳國庫處，國庫處按程序報(bào)批后反饋主管部門。請各部門務(wù)必于2018年9月25日前提交材料到省財(cái)政廳對口部門預(yù)算管理處或非稅收入管理處審核。

三、建立省級預(yù)算單位銀行賬戶合規(guī)性目錄

請各部門按以上要求將確定保留的存量賬戶信息(含所屬預(yù)算單位的賬戶)及2018年5月1日至本通知下發(fā)之日，省財(cái)政廳已批復(fù)同意新開立的賬戶信息匯總填列《貴州省省級預(yù)算單位銀行賬戶合規(guī)性目錄》(附件3)，加蓋部門公章后與電子文檔一并于2018年10月10日前報(bào)送省財(cái)政廳國庫處。

四、上繳結(jié)余資金

各預(yù)算單位應(yīng)對所有賬戶資金進(jìn)行清查核實(shí)，按照結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理規(guī)定屬于結(jié)余資金的應(yīng)繳入省級國庫。

收款單位：貴州省財(cái)政廳;收款銀行：國家金庫貴州省分庫;賬號：230000000002271001;接收行行號：011701000014。同時(shí)請?jiān)诟窖陨献⒚鳎呵謇碣~戶結(jié)余資金，并以銀行的進(jìn)賬單和通知文件復(fù)印件作為調(diào)整單位賬務(wù)處理的依據(jù)。

會(huì)計(jì)分錄：借記“財(cái)政撥款結(jié)余”;貸記“銀行存款”。

五、其他事項(xiàng)

(一)本次清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶工作中不按規(guī)定銷戶的，省財(cái)政廳將整理相關(guān)情況報(bào)送省紀(jì)檢監(jiān)察部門。

(二)本通知與經(jīng)省財(cái)政廳確認(rèn)的《貴州省省級預(yù)算單位銀行賬戶合規(guī)性目錄》一并作為預(yù)算單位開立賬戶的財(cái)政批復(fù)文件,僅對《貴州省省級預(yù)算單位銀行賬戶合規(guī)性目錄》所列賬戶有效。

(三)轉(zhuǎn)企改制單位經(jīng)省財(cái)政廳對口部門預(yù)算管理處確認(rèn)無“財(cái)政撥款收入”或“財(cái)政補(bǔ)助收入”后，須對已開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶辦理銷戶，填列《貴州省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶備案表》，以銀行銷戶證明材料復(fù)印件作為附件，送省財(cái)政廳國庫處備案。

聯(lián)系人：羅雪，聯(lián)系電話：86824263

附件：

1：貴州省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶備案表.xls

2：貴州省省級預(yù)算單位申請保留銀行賬戶審批表.xls

3：貴州省省級預(yù)算單位銀行賬戶合規(guī)性目錄.xls

貴州省財(cái)政廳

2018年8月31日