各市(州)人民政府，長(zhǎng)白山管委會(huì)，各縣(市)人民政府，省政府各廳委辦、各直屬機(jī)構(gòu)：

為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)政府績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金使用效益，按照國(guó)家有關(guān)要求，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)就推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提出如下意見：

一、充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的重要意義

預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。預(yù)算績(jī)效管理強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。

黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，多次強(qiáng)調(diào)要深化預(yù)算制度改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高預(yù)算資金使用效益和政府工作效率。黨的十六屆三中全會(huì)提出"建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系",黨的十七屆二中、五中全會(huì)提出"推行政府績(jī)效管理和行政問責(zé)制度","完善政府績(jī)效評(píng)估制度".推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署和要求的重要體現(xiàn)，是深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，是深化行政管理體制改革、促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措，對(duì)于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、構(gòu)建和諧社會(huì)，促進(jìn)高效、責(zé)任、透明政府建設(shè)具有重大的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)意義。

近年來，在各地、各部門的共同努力下，我省預(yù)算管理改革取得重大進(jìn)展，為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理奠定了良好基礎(chǔ)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和中央轉(zhuǎn)移支付力度的不斷加大，我省財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，加快推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，對(duì)于進(jìn)一步提高財(cái)政保障能力，更好地促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，保障和改善民生，具有重要作用。

二、推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和基本原則

(一)指導(dǎo)思想：全面貫徹黨的十七大、十七屆五中全會(huì)精神，以鄧小平理論和"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)政府績(jī)效和預(yù)算績(jī)效管理的總體要求，不斷健全完善公共財(cái)政體制機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算支出績(jī)效理念，提高部門支出責(zé)任和政府行政效率，促進(jìn)績(jī)效政府和責(zé)任政府建設(shè)。

(二)總體目標(biāo)：逐步建立以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績(jī)效管理體系。

(三)基本原則：

1統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。預(yù)算績(jī)效管理在各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政部門牽頭，各部門分工負(fù)責(zé)。財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織本級(jí)預(yù)算部門、項(xiàng)目主管部門，并指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門開展預(yù)算績(jī)效管理工作；預(yù)算部門、項(xiàng)目主管部門作為本部門預(yù)算和項(xiàng)目支出績(jī)效管理的主體，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)本級(jí)和所屬預(yù)算單位、項(xiàng)目實(shí)施單位開展預(yù)算績(jī)效管理工作。

2科學(xué)合理，規(guī)范有序。逐步建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系，優(yōu)化全過程預(yù)算績(jī)效管理工作流程，完善預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制，做到程序合理、職責(zé)明晰、便于操作、規(guī)范高效。

3客觀公正，公開透明。預(yù)算績(jī)效管理要做到指標(biāo)科學(xué)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，標(biāo)準(zhǔn)客觀，方法合理，評(píng)價(jià)公正，并逐步推進(jìn)評(píng)價(jià)結(jié)果的公開透明。

4積極穩(wěn)妥，分步實(shí)施。結(jié)合各地、各部門實(shí)際，合理確定并逐步擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)范圍，有計(jì)劃、分步驟、積極穩(wěn)妥地推進(jìn)相關(guān)工作。

三、預(yù)算績(jī)效管理的主要內(nèi)容

預(yù)算績(jī)效管理是一個(gè)綜合性系統(tǒng)工程，包括績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用等環(huán)節(jié)。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，就是將預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)要求納入預(yù)算管理全過程，體現(xiàn)在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等預(yù)算管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，逐步建立"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用"的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

(一)績(jī)效目標(biāo)管理。

1績(jī)效目標(biāo)設(shè)定。績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)。預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門在編制年度預(yù)算時(shí)，根據(jù)政府編制預(yù)算的總體要求和財(cái)政部門的具體部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地測(cè)算資金需求，確定年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃，編制預(yù)算績(jī)效說明，制定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)。

2績(jī)效目標(biāo)審核。財(cái)政部門依據(jù)國(guó)家相關(guān)政策、黨委和政府重點(diǎn)工作安排、財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，對(duì)部門提出的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括績(jī)效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所采取措施的可行性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。審核不合格的，不能進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程。

3績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。財(cái)政預(yù)算經(jīng)同級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，財(cái)政部門在部門預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算批復(fù)中，同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)等內(nèi)容。

(二)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。

預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理是預(yù)算績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。財(cái)政部門、預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門要逐步建立績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查。跟蹤監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行目標(biāo)與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正，保障績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

(三)績(jī)效評(píng)價(jià)管理。

預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的核心。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目實(shí)施單位要向預(yù)算部門或項(xiàng)目主管部門提交績(jī)效報(bào)告，年度內(nèi)實(shí)際取得的績(jī)效沒有達(dá)到設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)的，須說明理由。預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位提交的績(jī)效報(bào)告組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)，向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門的績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對(duì)其報(bào)送的績(jī)效報(bào)告或績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核，提出進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算管理、提高預(yù)算支出績(jī)效的意見和建議。根據(jù)需要，財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門報(bào)送的績(jī)效報(bào)告或績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告組織開展評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)。

(四)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理。

建立預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用制度，財(cái)政部門要將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給預(yù)算部門和項(xiàng)目主管部門，各部門要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果完善管理制度，改進(jìn)管理措施，提高管理水平，增強(qiáng)支出責(zé)任，強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為財(cái)政部門安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，并逐步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用范圍，建立與政府績(jī)效管理有機(jī)結(jié)合的預(yù)算績(jī)效管理問責(zé)工作機(jī)制。

四、推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)推進(jìn)。各級(jí)政府要把預(yù)算績(jī)效管理作為政府績(jī)效管理的重要內(nèi)容和當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期深化預(yù)算改革的重要工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，充實(shí)工作力量，安排必要的工作經(jīng)費(fèi)，重點(diǎn)加以推進(jìn)。各級(jí)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、人力資源社會(huì)保障等部門要結(jié)合自身職能，積極探索實(shí)現(xiàn)績(jī)效監(jiān)督、績(jī)效審計(jì)、績(jī)效問責(zé)、預(yù)算績(jī)效管理與政府績(jī)效管理有機(jī)結(jié)合的有效途徑和方法，逐步建立健全運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、規(guī)范有序的預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制。

(二)健全制度，完善手段。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及專項(xiàng)規(guī)劃，滾動(dòng)編制部門事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，并與部門預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。健全完善預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)制度及配套辦法，為推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提供制度保障。建立健全預(yù)算支出績(jī)效指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系，搞好信息平臺(tái)建設(shè)，為推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提供技術(shù)支撐。

(三)深化改革，強(qiáng)化基礎(chǔ)。進(jìn)一步深化部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付等預(yù)算管理制度改革，規(guī)范預(yù)算編報(bào)程序，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算到位率，嚴(yán)格預(yù)算約束，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和時(shí)效性。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合。完善政府預(yù)算體系，探索實(shí)施中長(zhǎng)期預(yù)算管理，試編滾動(dòng)預(yù)算。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，積極推進(jìn)預(yù)算信息公開。

(四)積極試點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)。省級(jí)和已經(jīng)開展績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的市、縣，要在現(xiàn)有試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照全過程預(yù)算績(jī)效管理的要求，進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理與績(jī)效評(píng)價(jià)管理相結(jié)合的管理方式，并做好績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用；其他市、縣從2012年開始要全部開展試點(diǎn)。要不斷總結(jié)完善試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，力爭(zhēng)到"十二五"期末，初步建立比較規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理體系和運(yùn)行機(jī)制。

二○一一年八月二十二日