財(cái)政部駐廣西財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，自治區(qū)審計(jì)廳，區(qū)直各部門，各市、縣財(cái)政局：

為加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，強(qiáng)化依法依規(guī)理財(cái)用財(cái),提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，我們制定了《廣西壯族自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理操作規(guī)程》，現(xiàn)予印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳

2018年7月30日

廣西壯族自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理操作規(guī)程

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，加大對(duì)財(cái)政資金違規(guī)問題懲戒力度,提高財(cái)政資金使用效益，確?！稄V西壯族自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理辦法》(桂財(cái)規(guī)[2018]1號(hào),以下簡(jiǎn)稱《辦法》)有效實(shí)施，制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程適用于自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單的記錄、實(shí)施及管理等工作。

第二章 職責(zé)分工

第三條 自治區(qū)財(cái)政廳負(fù)責(zé)牽頭組織自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單工作，包括擬訂信用負(fù)面清單管理相關(guān)工作制度；對(duì)以自治區(qū)財(cái)政廳名義組織開展的財(cái)政檢查項(xiàng)目提出應(yīng)列入信用負(fù)面清單管理的失信失范行為的建議；收集、認(rèn)定財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域失信失范行為，并研究確定懲戒措施；建立信用負(fù)面清單管理臺(tái)賬，記錄、發(fā)布失信失范行為及懲戒措施；落實(shí)涉及調(diào)減、暫停及取消財(cái)政專項(xiàng)資金相關(guān)懲戒措施；督促和檢查信用負(fù)面清單制度落實(shí)情況。

第四條 財(cái)政部駐廣西專員辦、自治區(qū)審計(jì)廳負(fù)責(zé)根據(jù)本單位組織開展監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)的情況，依照檢查處理、處罰決定、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等懲戒依據(jù)文件的有關(guān)內(nèi)容，向自治區(qū)財(cái)政廳提出應(yīng)列入信用負(fù)面清單管理的失信失范行為建議。

第五條 各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)將財(cái)政性資金負(fù)面清單管理有關(guān)要求納入財(cái)政資金申報(bào)的具體條件及審核(評(píng)審)內(nèi)容，落實(shí)好相關(guān)懲戒措施。

第六條 各市、縣財(cái)政局和業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)在財(cái)政資金申報(bào)審核環(huán)節(jié)落實(shí)自治區(qū)財(cái)政廳作出的涉及限制財(cái)政資金申報(bào)資格相關(guān)懲戒要求。

第三章 失信失范行為與懲戒措施

第七條 存在《辦法》第五條第一款第(一)項(xiàng)所列失信失范行為，受到自治區(qū)級(jí)及以上財(cái)政、審計(jì)部門查處的(即懲戒依據(jù)文件中反映存在失信失范行為)，對(duì)失信失范行為的責(zé)任主體，屬于財(cái)政預(yù)算管理單位的,視情況扣減該項(xiàng)資金預(yù)算安排,情節(jié)嚴(yán)重的限制其申報(bào)該項(xiàng)資金申報(bào)資格1-3年。

(一)在項(xiàng)目申報(bào)過程中存在弄虛作假騙取財(cái)政資金行為的，按一定比例扣減當(dāng)年或次年該項(xiàng)資金預(yù)算安排；

(二)無正當(dāng)理由明顯拖延項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,導(dǎo)致項(xiàng)目未能如期完工、支出進(jìn)度低于規(guī)定要求的，按照該項(xiàng)資金未完成支出部分的一定比例扣減當(dāng)年或次年該項(xiàng)資金預(yù)算安排；

(三)擅自變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容,按照項(xiàng)目金額的一定比例扣減當(dāng)年或次年該項(xiàng)資金預(yù)算安排;

(四)非客觀原因?qū)е马?xiàng)目實(shí)際完成情況達(dá)不到投資計(jì)劃、績(jī)效目標(biāo)或規(guī)定質(zhì)量的，按照項(xiàng)目金額的一定比例扣減當(dāng)年或次年該項(xiàng)資金預(yù)算安排;

(五)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，擠占、挪用財(cái)政資金，以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金，虛列支出、大額虛假票據(jù)入賬的，按照違紀(jì)金額的一定比例扣減當(dāng)年或次年該項(xiàng)資金預(yù)算安排；

(六)作為采購人，在項(xiàng)目實(shí)施過程中存在未依照政府采購法規(guī)定的方式實(shí)施采購；以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo)；與供應(yīng)商或采購代理機(jī)構(gòu)惡意串通；未按規(guī)定組織對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收、因采購需求編制不當(dāng)導(dǎo)致無法組織對(duì)供應(yīng)商履約情況驗(yàn)收或造成國家財(cái)產(chǎn)遭受損失的，按照違紀(jì)金額的一定比例扣減當(dāng)年或次年該項(xiàng)資金預(yù)算安排。

(七)拒不接受財(cái)政、審計(jì)部門依法實(shí)施監(jiān)督檢查的，視情況扣減當(dāng)年或次年預(yù)算資金安排。

第八條 財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)使用存在《辦法》第五條一款第(一)項(xiàng)所列失信失范行為，受到自治區(qū)級(jí)及以上財(cái)政、審計(jì)部門查處的，對(duì)失信失范行為的責(zé)任主體，屬于企業(yè)等非財(cái)政預(yù)算管理單位的, 按照以下原則確定相應(yīng)懲戒措施。

(一)限制申報(bào)自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金。

1.在項(xiàng)目申報(bào)過程中存在弄虛作假騙取財(cái)政資金行為的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格 3年。包括：申報(bào)項(xiàng)目虛假或偽造、篡改項(xiàng)目立項(xiàng)以及土地、規(guī)劃、環(huán)保、安全、節(jié)能等相關(guān)批復(fù)文件；虛報(bào)項(xiàng)目投資額、貸款額、擔(dān)保額等專項(xiàng)資金分配依據(jù)指標(biāo)的；偽造資金申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)并直接影響專項(xiàng)資金分配決策；偽造、篡改相關(guān)合同文本、資金到賬證明、單位資質(zhì)文件、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告以及虛報(bào)企業(yè)規(guī)模、技術(shù)工藝等指標(biāo)，使之達(dá)到項(xiàng)目申報(bào)條件的。

2.無正當(dāng)理由拖延項(xiàng)目完工進(jìn)度導(dǎo)致項(xiàng)目未能如期完工，拖延進(jìn)度3-6個(gè)月的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格1年；6-12個(gè)月的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格2年；超過12個(gè)月的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格 3年。

3.擅自變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容,擅自變更金額占計(jì)劃工程量金額30%-50%的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格1年；擅自變更金額占計(jì)劃工程量金額50%以上的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格2年；擅自變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容,徹底改變項(xiàng)目用途的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格3年。

4.非客觀原因?qū)е马?xiàng)目實(shí)際完成情況達(dá)不到投資計(jì)劃、績(jī)效目標(biāo)或規(guī)定質(zhì)量，視差異大小及所造成影響等具體情節(jié)，在1-3年內(nèi)限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格。

5.違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，擠占、挪用財(cái)政資金金額占補(bǔ)助金額的比例在5%-30%，且違紀(jì)金額100萬元以下的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格1年；擠占、挪用財(cái)政資金金額占補(bǔ)助金額的比例為30%-60% ，且違紀(jì)金額100萬元以下的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格2年；擠占、挪用財(cái)政資金金額占補(bǔ)助金額的60%以上或違紀(jì)金額達(dá)到100萬元以上的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格3年。

6.以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格3年。

7.財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目虛列支出、大額虛假票據(jù)入賬金額在1萬以內(nèi)，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格1年；1-5萬的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格2年；5萬以上的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格3年。

8.作為政府采購供應(yīng)商，在項(xiàng)目實(shí)施中提供虛假材料或與采購人、采購代理機(jī)構(gòu)惡意串通獲得中標(biāo)或成交、擅自變更、中止或終止政府采購合同、提供假冒偽劣產(chǎn)品、將政府采購合同轉(zhuǎn)包的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格3年。

9.拒不接受財(cái)政、審計(jì)部門依法實(shí)施監(jiān)督檢查的，限制其申請(qǐng)所有自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格3年。

(二)限制參與政府采購活動(dòng)。受到較大數(shù)額罰款行政處罰的企業(yè)，除按照本條款第(一)項(xiàng)情形對(duì)其申請(qǐng)自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格予以限制外，3年內(nèi)限制其作為供應(yīng)商參與政府采購活動(dòng)。因違反《政府采購法》第七十七條受到1-3年內(nèi)禁止參與政府采購活動(dòng)行政處罰的，懲戒年限根據(jù)該行政處罰年限確定。

第九條 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)存在《廣西壯族自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理辦法》第五條第一款第(二)項(xiàng)所列失信失范行為，被自治區(qū)級(jí)及以上財(cái)政部門作出責(zé)令暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)或較大數(shù)額罰款等行政處罰的，對(duì)失信失范行為責(zé)任主體在3年內(nèi)限制其作為供應(yīng)商參與政府采購活動(dòng)，并將其失信失范行為抄送相關(guān)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)。

第十條 采取限制申報(bào)自治區(qū)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金懲戒措施的，懲戒時(shí)限自懲戒通知下達(dá)之日起計(jì)算。采取限制參與政府采購活動(dòng)懲戒措施的，懲戒時(shí)限自行政處罰決定下達(dá)之日起計(jì)算，并且最長不超過處罰決定下達(dá)之日起3年。

第四章 懲戒措施的認(rèn)定

第十一條 財(cái)政部駐廣西專員辦、自治區(qū)財(cái)政廳和自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)于監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)應(yīng)納入負(fù)面清單的失信失范行為的，應(yīng)按月填寫《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單建議表》(見附件1)，并附懲戒依據(jù)文件，于每月月底前報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳，提出納入信用負(fù)面清單的失信失范單位名稱、失信失范行為的具體建議。報(bào)送的失信失范行為應(yīng)當(dāng)定性準(zhǔn)確，事實(shí)清楚。

第十二條 自治區(qū)財(cái)政廳收到負(fù)面清單建議，應(yīng)認(rèn)真研究確定具體的懲戒措施。

第五章 懲戒措施的實(shí)施

第十三條 對(duì)于擬定實(shí)施負(fù)面清單的懲戒措施，自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)制發(fā)懲戒告知書告知被懲戒單位。被懲戒單位對(duì)懲戒措施存在異議的，應(yīng)自接到懲戒告知書5個(gè)工作日內(nèi)向自治區(qū)財(cái)政廳提出書面異議申請(qǐng)并說明理由。自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)研究核實(shí)，必要時(shí)提請(qǐng)負(fù)面清單建議單位再核實(shí)，并在15個(gè)工作日內(nèi)將核實(shí)結(jié)果告知申請(qǐng)人，屬于更正范圍的應(yīng)予以更正。在信息核實(shí)期間，懲戒措施暫不執(zhí)行。

第十四條 告知申訴期間,被懲戒對(duì)象未提出異議或經(jīng)核實(shí)異議申請(qǐng)未被采納的，由自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)懲戒通知給相關(guān)部門和各級(jí)財(cái)政部門，并將懲戒內(nèi)容納入信用負(fù)面清單。

第十五條 自治區(qū)財(cái)政廳在廳門戶網(wǎng)站設(shè)置“自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單專欄”，公布《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單》(見附件2)，并將負(fù)面清單相關(guān)內(nèi)容納入自治區(qū)公共信用信息目錄，產(chǎn)生的相關(guān)失信信息報(bào)區(qū)直有關(guān)部門推送至自治區(qū)公共信用信息平臺(tái)。

第十六條 區(qū)直各部門和各市縣財(cái)政局在安排財(cái)政資金時(shí)，應(yīng)登錄自治區(qū)財(cái)政廳“自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單專欄”，將財(cái)政資金安排對(duì)象與信用負(fù)面清單進(jìn)行核查比對(duì)，落實(shí)相應(yīng)懲戒措施。涉及限制政府采購資格的，應(yīng)在組織政府采購過程中加強(qiáng)與信用負(fù)面清單核查比對(duì)，落實(shí)相應(yīng)懲戒措施。

第六章 負(fù)面清單的管理

第十七條 自治區(qū)財(cái)政廳負(fù)責(zé)建立《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單臺(tái)賬》(見附件3)，對(duì)納入負(fù)面清單記錄信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并根據(jù)臺(tái)賬記錄對(duì)“自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單專欄”進(jìn)行更新維護(hù)。《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單臺(tái)賬》包括失信失范單位名稱、檢查事項(xiàng)、檢查單位名稱、懲戒依據(jù)文件、具體失信失范行為、懲戒措施、懲戒期限、落實(shí)情況等內(nèi)容。

第十八條 自治區(qū)各業(yè)務(wù)主管部門和各市縣財(cái)政局應(yīng)將財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理有關(guān)要求列入所有自治區(qū)級(jí)及以上財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)指南，禁止受到限制申請(qǐng)財(cái)政性補(bǔ)助補(bǔ)貼資金資格懲戒的單位申報(bào)財(cái)政性資金，并明確在財(cái)政性資金使用存在失信失范行為的，將按照負(fù)面清單管理有關(guān)規(guī)定予以懲戒。自治區(qū)各業(yè)務(wù)主管部門和各市縣財(cái)政局應(yīng)在項(xiàng)目評(píng)審和資金分配過程中對(duì)照負(fù)面清單進(jìn)行審核。項(xiàng)目單位在申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具知悉財(cái)政性資金管理使用領(lǐng)域信用負(fù)面清單管理有關(guān)內(nèi)容并自愿承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的承諾書。