一、制定背景

近年來，為規(guī)范各級財(cái)政專戶資金存放管理，財(cái)政部多次提出要規(guī)范資金存放管理，建立規(guī)范透明的財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理制度，建立防范利益輸送機(jī)制，防范財(cái)政資金安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)政專戶資金存放綜合效益。明確規(guī)定“財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款和通知存款的，一般在開戶銀行辦理。轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款、協(xié)定存款和通知存款的，要制定具體操作辦法報(bào)同級人民政府同意，并應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇定期存款銀行”。

二、出臺依據(jù)

2017年4月，財(cái)政部印發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2017〕76號），2018年12月印發(fā)了財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財(cái)庫〔2018〕80號）等文件，根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，自治區(qū)財(cái)政廳制發(fā)了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見>的通知》（新財(cái)庫〔2017〕61號）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知>的通知》（新財(cái)庫〔2018〕78號）文件，結(jié)合財(cái)政廳前期制發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政專戶管理辦法的通知>的通知》（新財(cái)庫〔2013〕25號）有關(guān)政策規(guī)定，制定本辦法。

三、制定過程

根據(jù)財(cái)政部有關(guān)政策規(guī)定，以及自治區(qū)財(cái)政專戶資金管理的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)結(jié)合參照其他省市財(cái)政專戶資金管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，在考評方面確保財(cái)政資金保值增值的同時(shí)還要保證資金安全，執(zhí)行流程以及操作辦法要公平公正公開。財(cái)政廳先后2次召開專題會議討論研究，明確自治區(qū)本級財(cái)政專戶資金（含社保資金、代管資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金資金等）進(jìn)行保值增值的方式和決策機(jī)制；明確財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款保值增值業(yè)務(wù)采用公開評選方式進(jìn)行；細(xì)化轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的專戶資金范圍、評分方法、管理責(zé)任主體、監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,多次征求相關(guān)部門意見，反復(fù)完善補(bǔ)充，并報(bào)請自治區(qū)人民政府同意后,最終形成《自治區(qū)本級財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)操作辦法（暫行）》。

四、主要內(nèi)容

《自治區(qū)本級財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)操作辦法（暫行）》（以下簡稱《辦法》）共分六章二十四條。主要內(nèi)容分為總則、業(yè)務(wù)操作流程、綜合評分指標(biāo)、額度分配、管理與監(jiān)督和附則。

一是明確財(cái)政專戶資金范圍，為履行財(cái)政管理職能，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶中存放的資金。包括社保資金、代管資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)資金等。

二是明確財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)含義，在確保資金安全和支付需要的前提下，按國家規(guī)定將財(cái)政專戶資金活期存款轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款和通知存款以及購買國債等方式獲取資金收益的業(yè)務(wù)操作。

三是明確財(cái)政專戶資金保值增值辦理方式，財(cái)政專戶資金在開戶銀行轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款和通知存款的采取集體決策方式。將財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的采取競爭性方式，采用綜合評分法進(jìn)行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行及其存款額度。社會保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金,可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款實(shí)現(xiàn)資金保值增值。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行辦理定期存款，確需辦理的，可在開戶銀行辦理協(xié)定存款和通知存款。

四是明確財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行須遵守依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評估的操作原則。

五是明確財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行，采取競爭性方式，采用綜合評分法進(jìn)行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。為確保資金安全，避免將資金過度集中存放，比照國庫現(xiàn)金管理的規(guī)定，要求當(dāng)期資金存放銀行原則上不少于5家。

六是明確財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的風(fēng)險(xiǎn)控制，資金存放銀行依法依規(guī)開展財(cái)政專戶資金存放業(yè)務(wù)，確保資金安全。未按規(guī)定辦理資金存放業(yè)務(wù)，造成相關(guān)資金風(fēng)險(xiǎn)或損失的，要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，并全額賠償造成的損失。

《辦法》的制定有利于加強(qiáng)對資金存放銀行的管理與約束，增強(qiáng)開展財(cái)政專戶資金增值保值業(yè)務(wù)的透明度和公開公平公正性，有利于維護(hù)財(cái)政資金和財(cái)政干部的“兩個(gè)安全”，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

國庫處

2019年11月8日