各市人力資源和社會(huì)保障局、審計(jì)局，沈撫改革創(chuàng)新示范區(qū)管理委員會(huì)黨建工作部，省直各部門(單位)，省屬各高校，省屬相關(guān)企業(yè)，中直駐遼各單位，各有關(guān)單位：

為深入貫徹落實(shí)《人力資源社會(huì)保障部 審計(jì)署關(guān)于深化審計(jì)專業(yè)人員職稱制度改革的指導(dǎo)意見》(人社部發(fā)〔2020〕84號(hào))，根據(jù)國(guó)家和我省深化職稱制度改革精神，按照《中共遼寧省委辦公廳 遼寧省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于分類推進(jìn)人才評(píng)價(jià)機(jī)制改革的實(shí)施意見〉的通知》(遼委辦發(fā)〔2018〕58號(hào))有關(guān)要求，結(jié)合我省審計(jì)專業(yè)人才發(fā)展實(shí)際，制定本實(shí)施意見。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于東北、遼寧振興發(fā)展的重要講話和指示精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，圍繞人才強(qiáng)省戰(zhàn)略和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，按照完善審計(jì)管理體制和深化職稱制度改革總體要求，遵循審計(jì)專業(yè)人員成長(zhǎng)規(guī)律，健全科學(xué)化、規(guī)范化的審計(jì)專業(yè)人員職稱制度，完善評(píng)價(jià)機(jī)制，為客觀科學(xué)公正評(píng)價(jià)審計(jì)專業(yè)人員，建設(shè)信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)人才隊(duì)伍提供制度保障。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持服務(wù)發(fā)展。緊貼我省推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展主題，堅(jiān)持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革主線，以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為牽引，服務(wù)發(fā)展、貼近實(shí)際、以用為本、激勵(lì)創(chuàng)新，圍繞審計(jì)事業(yè)發(fā)展和審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)需求，積極營(yíng)造有利于審計(jì)人才成長(zhǎng)和職業(yè)發(fā)展的評(píng)價(jià)制度環(huán)境，最大限度激發(fā)和釋放審計(jì)人才活力，讓在一線踏踏實(shí)實(shí)做出突出貢獻(xiàn)的審計(jì)專業(yè)人員有成就感和獲得感。

(二)堅(jiān)持科學(xué)評(píng)價(jià)。堅(jiān)持以品德、能力、業(yè)績(jī)、貢獻(xiàn)為導(dǎo)向，本著“干什么、評(píng)什么”原則，按照職業(yè)分類基礎(chǔ)，對(duì)國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)等不同領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作進(jìn)行分類評(píng)價(jià)，完善自然資源資產(chǎn)審計(jì)、大數(shù)據(jù)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新興審計(jì)領(lǐng)域評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制，豐富評(píng)價(jià)方式。破除唯學(xué)歷、唯資歷、唯論文、唯獎(jiǎng)項(xiàng)傾向，突出考察職業(yè)道德、能力素質(zhì)和工作業(yè)績(jī)，鼓勵(lì)人才多出原創(chuàng)性高水平成果。

(三)堅(jiān)持以用為本。促進(jìn)評(píng)價(jià)結(jié)果與審計(jì)專業(yè)人員的培養(yǎng)和使用相結(jié)合，鼓勵(lì)用人單位將選人用人制度與審計(jì)專業(yè)人員職稱制度有機(jī)銜接，做到人崗相適、人盡其才，不斷壯大優(yōu)化審計(jì)專業(yè)人才隊(duì)伍。

三、主要內(nèi)容

通過健全評(píng)價(jià)體系、完善評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制、促進(jìn)職稱評(píng)價(jià)與人才培養(yǎng)使用有效銜接、加強(qiáng)職稱評(píng)審監(jiān)督和服務(wù)，形成設(shè)置合理、評(píng)價(jià)科學(xué)、管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的審計(jì)專業(yè)人員職稱制度。

(一)健全評(píng)價(jià)體系

1.明確職稱層級(jí)設(shè)置。審計(jì)專業(yè)人員職稱設(shè)初級(jí)、中級(jí)、高級(jí)，初級(jí)職稱只設(shè)助理級(jí)，高級(jí)職稱分設(shè)副高級(jí)和正高級(jí)。初級(jí)、中級(jí)、副高級(jí)和正高級(jí)職稱名稱依次為助理審計(jì)師、審計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師和正高級(jí)審計(jì)師。

2.審計(jì)專業(yè)人員各級(jí)別職稱分別與事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)崗位等級(jí)相對(duì)應(yīng)。正高級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位一至四級(jí)，副高級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位五至七級(jí)，中級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位八至十級(jí)，初級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位十一至十三級(jí)。

(二)完善評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

1.堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先。把政治品德和職業(yè)道德放在職稱評(píng)價(jià)的首位，引導(dǎo)審計(jì)專業(yè)人員堅(jiān)持以審計(jì)精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信，恪守審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)操守。對(duì)違反法律法規(guī)、違背職業(yè)道德、學(xué)術(shù)不端等行為實(shí)行“零容忍”。用人單位可通過個(gè)人述職、日常考核、民意調(diào)查、實(shí)地調(diào)研等方式綜合考察審計(jì)專業(yè)人員的職業(yè)操守和從業(yè)行為。對(duì)提供虛假材料、剽竊他人作品和學(xué)術(shù)成果或者通過其他不正當(dāng)手段取得職稱行為，撤銷其申報(bào)資格，取得職稱的，撤銷其職稱，記入職稱評(píng)審誠(chéng)信檔案庫(kù)，納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。

2.實(shí)行分級(jí)分類評(píng)價(jià)。科學(xué)確定評(píng)價(jià)內(nèi)容，滿足不同層級(jí)、不同類別審計(jì)專業(yè)人員的評(píng)價(jià)需求。建立健全專業(yè)能力標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)體系。初級(jí)、中級(jí)職稱注重考察專業(yè)基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)能力，高級(jí)職稱注重考察實(shí)際業(yè)績(jī)水平和業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用。對(duì)企業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體從事內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)人員，包括從事內(nèi)部稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作的審計(jì)人員，突出評(píng)價(jià)其職業(yè)判斷能力和工作成果取得的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益;對(duì)從事國(guó)家審計(jì)人員，將通過審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試作為專業(yè)能力評(píng)價(jià)的參考。

3.突出對(duì)能力水平和業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)的評(píng)價(jià)。注重考察審計(jì)專業(yè)人員的能力水平、創(chuàng)新成果和實(shí)際貢獻(xiàn)，引導(dǎo)審計(jì)專業(yè)人員增強(qiáng)政治能力、專業(yè)勝任能力、宏觀政策研究能力和審計(jì)信息化能力。實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)和理論成果代表作制度，將審計(jì)專業(yè)人員的代表性業(yè)務(wù)成果作為職稱評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，審計(jì)報(bào)告、審計(jì)方案等業(yè)務(wù)資料，審計(jì)工作制度、專利證書等工作成果均可以作為業(yè)務(wù)成果代表作;審計(jì)理論文章、調(diào)研報(bào)告、科研課題、著作教材、審計(jì)案例等均可以作為理論研究成果代表作。嚴(yán)格代表作審核機(jī)制，注重代表性成果的質(zhì)量、貢獻(xiàn)和影響力，提升其在業(yè)務(wù)成果和研究成果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)中的地位和權(quán)重。

(三)創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制

1.豐富職稱評(píng)價(jià)方式。助理審計(jì)師、審計(jì)師采取以考代評(píng)方式，須分別通過全國(guó)初、中級(jí)審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試;高級(jí)審計(jì)師實(shí)行考評(píng)相結(jié)合方式，須通過全國(guó)高級(jí)審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試后參加評(píng)審;正高級(jí)審計(jì)師一般采取評(píng)審方式。

2.加強(qiáng)職稱評(píng)審委員會(huì)建設(shè)。建立同行專家評(píng)審制度，完善評(píng)審專家審核、備案、退出機(jī)制，評(píng)審專家實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，堅(jiān)持“單位推薦、社會(huì)征集、分級(jí)使用、隨機(jī)抽取、嚴(yán)格監(jiān)督”原則。積極吸納經(jīng)濟(jì)、法律、計(jì)算機(jī)、工程等領(lǐng)域?qū)W術(shù)和實(shí)務(wù)專家參加職稱評(píng)審委員會(huì)。嚴(yán)肅評(píng)審工作紀(jì)律，對(duì)違反評(píng)審紀(jì)律的評(píng)審專家，應(yīng)及時(shí)取消評(píng)審專家資格，并列入“黑名單”。嚴(yán)格落實(shí)職稱評(píng)審公開制度，實(shí)行政策公開、標(biāo)準(zhǔn)公開、程序公開、結(jié)果公開，確定職稱評(píng)審客觀公正。

3.建立職稱評(píng)審綠色通道。向優(yōu)秀審計(jì)專業(yè)人員傾斜，對(duì)引進(jìn)的海外高層次人才、急需緊缺人才、審計(jì)高端人才，以及在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方式方法、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展等方面做出重大貢獻(xiàn)的審計(jì)專業(yè)人員，可以放寬學(xué)歷、資歷、年限等條件限制。對(duì)長(zhǎng)期在艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和基層一線工作的審計(jì)專業(yè)人員，重點(diǎn)考察其實(shí)際工作業(yè)績(jī)，適當(dāng)放寬學(xué)歷、任職年限、理論成果等要求。

(四)促進(jìn)職稱評(píng)價(jià)與人才培養(yǎng)使用有效銜接

1.促進(jìn)職稱制度與審計(jì)專業(yè)人員培養(yǎng)相結(jié)合。充分發(fā)揮職稱制度對(duì)審計(jì)專業(yè)人員培養(yǎng)質(zhì)量的導(dǎo)向作用，推動(dòng)職稱制度與審計(jì)高端人才培養(yǎng)、審計(jì)專業(yè)學(xué)位研究生教育等有機(jī)銜接，推進(jìn)審計(jì)職稱與經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等相近職稱的銜接，允許符合條件人員進(jìn)行申報(bào)，減少重復(fù)評(píng)價(jià)。

2.促進(jìn)職稱制度與審計(jì)專業(yè)人員使用相結(jié)合。用人單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合用人需求，根據(jù)職稱評(píng)價(jià)結(jié)果合理使用審計(jì)專業(yè)人員，實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果與人員聘用、考核、晉升等用人制度相銜接，做到因事設(shè)崗、按崗擇人、人崗相適。全面實(shí)行崗位管理的事業(yè)單位，一般應(yīng)按照崗位結(jié)構(gòu)比例進(jìn)行推薦或評(píng)審。不實(shí)行事業(yè)單位崗位管理的用人單位，可根據(jù)工作需要，擇優(yōu)聘任具有相應(yīng)職稱的審計(jì)專業(yè)人員從事相關(guān)崗位工作。同時(shí)要健全考核制度，強(qiáng)化聘后管理，在崗位聘用中實(shí)現(xiàn)能上能下。

3.加強(qiáng)審計(jì)專業(yè)人員繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是實(shí)現(xiàn)審計(jì)專業(yè)人員知識(shí)更新和能力提升的重要途徑，用人單位要保障審計(jì)專業(yè)人員參加繼續(xù)教育的權(quán)利，創(chuàng)新和豐富審計(jì)專業(yè)人員繼續(xù)教育的方式和內(nèi)容，促進(jìn)審計(jì)專業(yè)人員更新知識(shí)、拓展技能。

(五)加強(qiáng)職稱評(píng)審監(jiān)管和服務(wù)

1.加強(qiáng)職稱評(píng)審監(jiān)管，注重體現(xiàn)審計(jì)公信力。進(jìn)一步完善職稱評(píng)審公示制度和回避制度。評(píng)審結(jié)果按照評(píng)審管理權(quán)限報(bào)人力資源社會(huì)保障部門備案。對(duì)于未認(rèn)真落實(shí)職稱評(píng)審工作的相關(guān)政策和規(guī)定的評(píng)審機(jī)構(gòu)，情節(jié)嚴(yán)重或?qū)е虏涣加绊懙?，或制度缺失、管理混亂、評(píng)審質(zhì)量不高、社會(huì)反響較大的，視情況給予責(zé)令限期整改、暫停評(píng)審工作、收回評(píng)審權(quán)，并依法追究責(zé)任。工作人員及評(píng)審專家違反評(píng)審紀(jì)律，或利用職稱評(píng)審工作便利為本人或他人謀取不正當(dāng)利益的，取消評(píng)審工作資格或?qū)＜屹Y格，記入職稱評(píng)審誠(chéng)信檔案庫(kù);構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。

2.優(yōu)化評(píng)審服務(wù)。加強(qiáng)審計(jì)職稱評(píng)審公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，開展職稱申報(bào)、公示、證書查詢驗(yàn)證等一站式服務(wù)。實(shí)行個(gè)人和單位誠(chéng)信雙承諾制度，建立和完善職稱評(píng)價(jià)服務(wù)平臺(tái)，提供便捷化服務(wù)，進(jìn)一步減少紙質(zhì)材料，縮短辦理時(shí)限，加強(qiáng)職稱評(píng)審信息化建設(shè)，優(yōu)化審核、評(píng)審程序，減輕審計(jì)專業(yè)技術(shù)人才評(píng)審負(fù)擔(dān)。

四、組織實(shí)施

(一)提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。堅(jiān)持黨管人才原則，切實(shí)加強(qiáng)黨委和政府對(duì)職稱工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各地及省直行業(yè)主管部門要充分認(rèn)識(shí)改革的重要性、復(fù)雜性、敏感性，在政策制定、工作指導(dǎo)、監(jiān)督檢查等方面做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保我省改革具體措施落到實(shí)處。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門會(huì)同相應(yīng)審計(jì)部門，具體負(fù)責(zé)職稱制度改革的標(biāo)準(zhǔn)完善、措施細(xì)化和組織實(shí)施等工作。各有關(guān)部門要協(xié)同發(fā)力、形成合力，以過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)狠抓落實(shí)，確保改革各項(xiàng)工作順利推進(jìn)。

(二)精心組織，穩(wěn)慎實(shí)施。各地及有關(guān)部門(單位)應(yīng)根據(jù)本實(shí)施意見，落實(shí)好各項(xiàng)改革舉措，合理設(shè)置政策的過渡期，原我省評(píng)定的教授研究員級(jí)高級(jí)審計(jì)師繼續(xù)有效。在推進(jìn)改革過程中，要結(jié)合工作實(shí)際，研究制定配套的實(shí)施辦法，積極完善工作預(yù)案，對(duì)推進(jìn)過程中遇到的新情況和新問題，要認(rèn)真研判、妥善解決，確保改革順利進(jìn)行。同時(shí)也要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為提升改革效果和質(zhì)量打下良好基礎(chǔ)。

(三)加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造環(huán)境。各地及有關(guān)部門(單位)要深入細(xì)致地做好政策解釋和宣傳引導(dǎo)工作，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)專業(yè)人員的積極性，引導(dǎo)人才積極支持和參與職稱制度改革，營(yíng)造有利于審計(jì)人員職稱制度改革的良好氛圍和鼓勵(lì)創(chuàng)新的人才成長(zhǎng)環(huán)境。

遼寧省人力資源和社會(huì)保障廳 

遼寧省審計(jì)廳

2021年12月6日