各相關(guān)企業(yè)：

為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)監(jiān)督局年度工作計(jì)劃，擬于近日開(kāi)展關(guān)停留守企業(yè)關(guān)停維護(hù)費(fèi)及虧損補(bǔ)貼使用專項(xiàng)核查工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、核查對(duì)象

本次核查對(duì)象為國(guó)資委監(jiān)管的通化銅鎳公司、臨江銅礦、二道甸子金礦留守處、石咀子銅礦留守處、吉林冶金機(jī)電設(shè)備制造廠五家關(guān)停留守企業(yè)，包括主管企業(yè)，必要時(shí)可延伸檢查其他單位。

二、核查內(nèi)容

本次核查內(nèi)容為五家關(guān)停留守企業(yè)2021-2024年預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度設(shè)立等，以及2024年整改落實(shí)情況，必要時(shí)追溯以前年度。具體為：

(一)關(guān)停留守企業(yè)方面。是否按年初批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，支出進(jìn)度和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)是否合規(guī)；經(jīng)費(fèi)支出是否嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，是否按規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，是否按規(guī)定履行各項(xiàng)審批程序；是否存在非財(cái)政收入，相關(guān)收入是否及時(shí)入賬，是否存在坐收坐支等情況；固定資產(chǎn)的登記與核算是否符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定；是否建立單位內(nèi)控制度，并按規(guī)定執(zhí)行等。

(二)主管企業(yè)方面。包括對(duì)所轄關(guān)停留守企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)指導(dǎo)情況、預(yù)算審核情況以及監(jiān)督情況。

三、核查安排

(一)核查方式。本次核查采取實(shí)地核查方式，由監(jiān)督局會(huì)同產(chǎn)業(yè)處共同組織實(shí)施，并根據(jù)自身人員力量，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助參與核查工作。

(二)核查時(shí)間。9月10日至11月30日。

四、政策依據(jù)

(一)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；

(二)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；

(三)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》；

(四)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))；

(五)《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》(財(cái)政部令第69號(hào))；

(六)《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》(財(cái)政部令第10號(hào))；

(七)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及財(cái)務(wù)管理辦法。

五、工作要求

(一)高度重視。相關(guān)單位要按要求提供真實(shí)完整的核查資料和審計(jì)等部門(mén)檢查結(jié)論，實(shí)事求是反映情況，指定專人負(fù)責(zé)配合，確保核查工作順利開(kāi)展。

(二)注重實(shí)效。檢查組要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，結(jié)合實(shí)際完善方案，明確重點(diǎn)，細(xì)化分工，采取有效措施，認(rèn)真查找和核實(shí)相關(guān)問(wèn)題，真實(shí)反映資金使用實(shí)際情況，確保工作實(shí)效。

(三)嚴(yán)格紀(jì)律。檢查人員在工作中，要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和我省實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格執(zhí)行廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律、保密紀(jì)律。未經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得以任何形式對(duì)外披露相關(guān)信息。

吉林省財(cái)政廳

2025年9月8日