市屬各行政事業(yè)單位、各區(qū)(管委會)財政局(計財局)：

為貫徹落實黨的十九大關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各類國有資產(chǎn)管理的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作，根據(jù)財政部《關(guān)于編報2017年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的通知》(財資[2017]81號)(以下簡稱《資產(chǎn)報告》)有關(guān)精神，現(xiàn)就2017年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報工作有關(guān)事項明確如下：

一、編報依據(jù)和范圍

(一)編報依據(jù)：根據(jù)資產(chǎn)管理和財務(wù)會計制度等規(guī)定，以以單位真實完整的賬簿記錄為價值依據(jù)，資產(chǎn)臺賬、資產(chǎn)卡片等資產(chǎn)信息為數(shù)量依據(jù)進(jìn)行編制。

(二)單位范圍：2017年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體；占有、使用國有資產(chǎn)，執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。

(三)資產(chǎn)范圍：行政事業(yè)單位的全部國有資產(chǎn)情況，包括行政事業(yè)單位使用財政性資金形成的資產(chǎn)、國家調(diào)撥給行政事業(yè)單位的資產(chǎn)、行政事業(yè)單位按照國家規(guī)定組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國家所有的資產(chǎn)。

二、編報內(nèi)容

(一)《資產(chǎn)報告》由行政事業(yè)國有資產(chǎn)報表、填報說明、分析報告三部分組成。

1.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報表包括單戶表和匯總表。單戶表由各行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)編報，反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)總體情況以及房屋、土地、車輛、大型設(shè)備等重要資產(chǎn)信息；匯總表由行政事業(yè)單位、各級主管部門、財政部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系(行政區(qū)劃逐級匯總編報，主要反映本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動等總體情況(詳見附件1、附件2)。包括封面和13張主表，分別為：財資01行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債簡表、財資02行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表、財資03固定資產(chǎn)情況表、財資04無形資產(chǎn)情況表、財資05行政事業(yè)單位土地情況表、財資06行政事業(yè)單位房屋情況表、財資07行政事業(yè)單位車輛情況表、財資08行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表、財資09行政事業(yè)單位在建工程情況表、財資10行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表、財資11行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置情況表、財資12事業(yè)(行政)單位對外投資情況表、財資附01行政事業(yè)單位使用其他單位房屋、土地情況表。匯總表包括13張表格，與單戶表是一一對應(yīng)的關(guān)系，由單戶表匯總生成，各級主管部門、財政部門負(fù)責(zé)編報。

2.填報說明是部門(單位)對填報口徑、審核情況、數(shù)據(jù)差異情況以及其他編報相關(guān)情況的說明(詳見附見3)。

3.分析報告是部門(單位)以資產(chǎn)和財務(wù)狀況為主要依據(jù)，對本部門(單位)資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動情況，以及資產(chǎn)管理工作情況的分析和總結(jié)(詳見附件4)。

(二)資產(chǎn)報表數(shù)據(jù)截止日期為2017年12月31日。

(三)按照盡量簡化、減輕負(fù)擔(dān)的原則，各單位應(yīng)在保證賬賬相符、賬實相符的基礎(chǔ)上，結(jié)合決算報表編報工作，將資產(chǎn)報表和決算報表相同口徑機(jī)構(gòu)、人員情況及資產(chǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。

(四)各單位應(yīng)在編報資產(chǎn)報表的同時，按《行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表分析報告內(nèi)容提要》(附件3、4)撰寫資產(chǎn)報表文字分析報告，反映本部門或本地區(qū)資產(chǎn)管理及資產(chǎn)數(shù)據(jù)情況，并對資產(chǎn)報表與決算報表同口徑數(shù)據(jù)不一致的情況進(jìn)行分析和說明。

(五)各主管部門、各區(qū)(管委會)財政局(計財局)應(yīng)規(guī)范資產(chǎn)報表報送格式，以正式文件向我局報送填報說明資產(chǎn)報表匯總表及分析報告，報表封面要簽章齊全，單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人均要簽字(簽章)，并加蓋單位公章。

(六)各區(qū)(管委會)財政局(計財局)需報送材料包括：1.紙質(zhì)材料：發(fā)文、填報說明(A3紙打印)、分析報告紙質(zhì)材料，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼、裝訂成冊后加蓋印章。2.紙質(zhì)材料的電子版，匯總表和所有獨立核算行政事業(yè)單位單戶表。涉密單位僅需報送匯總表。

三、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)上報時限：市屬行政事業(yè)單位上報市財政局時限為2018年4月1日；各區(qū)(管委會)財政局(計財局)上報市財政局時限為2018年4月5日，區(qū)屬行政事業(yè)單位上報區(qū)財政局時限由各區(qū)財政局自定。

四、編制、上報資產(chǎn)報表通過新上線的市級政府資產(chǎn)綜合管理平臺進(jìn)行。

五、工作要求

各單位要充分認(rèn)識做好資產(chǎn)報表編報工作的重要意義，高度重視，精心組織，嚴(yán)格按照統(tǒng)一部署和要求，按時保質(zhì)完成2017年行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表編報工作。必須按照統(tǒng)一的指標(biāo)口徑、編制方法和軟件格式編報報表，確保數(shù)據(jù)的完整、真實和準(zhǔn)確，杜絕虛報、瞞報和錯報現(xiàn)象。我局將加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年報考核工作，對各單位《資產(chǎn)報告》質(zhì)量及報送情況等進(jìn)行考核通報。

市財政局技術(shù)咨詢電話：0592-5390080

廈門市財政局

2018年2月23日