市直各有關(guān)單位：

根據(jù)《廈門市預(yù)算審查批準(zhǔn)監(jiān)督條例》和《廈門市人民政府辦公廳關(guān)于編制2014年財(cái)政預(yù)算的通知》精神，現(xiàn)將2014年市本級(jí)部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、部門預(yù)算編制內(nèi)容

(一)部門收入預(yù)算

部門收入預(yù)算包括公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和其他資金收入。

1.公共財(cái)政預(yù)算收入是指從當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算安排的財(cái)政撥款(補(bǔ)助)收入。

2.政府性基金收入是指從當(dāng)年政府性基金預(yù)算安排的政府性基金撥款(補(bǔ)助)收入。

3.其他資金收入包括事業(yè)收入(含批準(zhǔn)留用的資金和財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入)、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、動(dòng)用歷年結(jié)余資金和其他收入。

(二)部門支出預(yù)算

預(yù)算單位支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。

1.基本支出預(yù)算是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩部分。

(1)人員經(jīng)費(fèi)分為人員經(jīng)費(fèi)支出及對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出。

人員經(jīng)費(fèi)支出是指單位開支的在職職工各類勞動(dòng)報(bào)酬以及繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出等，具體包括一般人員支出、醫(yī)療保險(xiǎn)支出和社會(huì)保障繳費(fèi)支出等。

對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出是反映單位開支用于個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，具體包括離退休人員費(fèi)用、退職費(fèi)、住房提租補(bǔ)貼、住房公積金、撫恤和生活補(bǔ)助、助學(xué)金等。

(2)公用經(jīng)費(fèi)分為一般綜合定額支出、交通費(fèi)定額支出、工會(huì)福利經(jīng)費(fèi)支出、非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)支出、其他公用經(jīng)費(fèi)支出。

一般綜合定額支出是指維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包含辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、日常宣傳費(fèi)、黨建經(jīng)費(fèi)、婦女兒童青年組織工作及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、關(guān)心下一代工作經(jīng)費(fèi)、精神文明建設(shè)經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、日常維修費(fèi)、小額設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、圖書資料購(gòu)置費(fèi)等。

交通費(fèi)定額支出是指單位車輛等各類交通工具的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出，包括車輛定額支出和船舶定額支出。汽車定額支出按核定的車輛編制內(nèi)實(shí)有數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)編制，摩托車、船舶經(jīng)費(fèi)按實(shí)有數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)編制。交通費(fèi)定額支出實(shí)行包干使用。

工會(huì)福利經(jīng)費(fèi)支出是指按規(guī)定繳納的工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出以及工會(huì)組織開展集體福利活動(dòng)所需支出，包含工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、戶外運(yùn)動(dòng)卡辦卡經(jīng)費(fèi)等。

非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)支出是指市編辦、市財(cái)政局核定指標(biāo)內(nèi)的非在編雇用人員的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，按人數(shù)和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定經(jīng)費(fèi)總額，實(shí)行總額控制。

其他公用經(jīng)費(fèi)支出是指在一般綜合定額公用經(jīng)費(fèi)以外編制的、用于預(yù)算執(zhí)行中不可預(yù)見的支出，包括非稅收入執(zhí)收工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出和較大主管部門集中管理的系統(tǒng)業(yè)務(wù)費(fèi)支出。

2.項(xiàng)目支出預(yù)算是指單位為完成年度特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃，包括業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)兩類。

(1)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)分為經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)和一次性業(yè)務(wù)費(fèi)，其中：經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)是指單位在若干預(yù)算年度內(nèi)，每年都要發(fā)生的項(xiàng)目支出，包括辦公用房租賃費(fèi)、物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)、大型設(shè)施設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、征收成本經(jīng)費(fèi)、執(zhí)法辦案經(jīng)費(fèi)、大型宣傳經(jīng)費(fèi)、特定工作經(jīng)費(fèi)、掛靠機(jī)構(gòu)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、其他業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等。一次性業(yè)務(wù)費(fèi)是指根據(jù)當(dāng)年單位特定工作需要安排的、主要用于本單位自身發(fā)展或建設(shè)的一次性項(xiàng)目支出。

(2)發(fā)展經(jīng)費(fèi)是指用于本單位自身發(fā)展以外的公共建設(shè)或公共服務(wù)項(xiàng)目支出，包括社會(huì)管理、公共事業(yè)發(fā)展、社會(huì)保障、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政策補(bǔ)貼、對(duì)下轉(zhuǎn)移支付等方面的支出。

(三)政府采購(gòu)預(yù)算

對(duì)單位年度預(yù)算執(zhí)行中需采購(gòu)納入大宗貨物政府采購(gòu)范圍的貨物、未納入大宗貨物政府采購(gòu)范圍但屬政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)或采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采購(gòu)項(xiàng)目，均需編制政府采購(gòu)預(yù)算，并細(xì)化到政府集中采購(gòu)目錄中貨物、工程和服務(wù)類的具體品目。

(四)非稅收入征收計(jì)劃

非稅收入征收計(jì)劃是指預(yù)算單位根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，向公民、法人和其他組織征收的年度收入計(jì)劃，包括國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、政府性基金收入、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入和其他非稅收入計(jì)劃等。

二、部門預(yù)算編制口徑

(一)人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算

1.在職人員和機(jī)關(guān)離退休人員按規(guī)定時(shí)點(diǎn)的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)填報(bào)。納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)的單位，人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)發(fā)部分按規(guī)定時(shí)點(diǎn)的統(tǒng)發(fā)工資應(yīng)發(fā)數(shù)測(cè)算；未納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)的單位，人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)發(fā)部分按規(guī)定時(shí)點(diǎn)的工資應(yīng)發(fā)數(shù)測(cè)算。非統(tǒng)發(fā)部分統(tǒng)一按照財(cái)政部門規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算。

2.事業(yè)單位離退休人員應(yīng)分別以下情況編報(bào)：財(cái)政核撥經(jīng)費(fèi)事業(yè)單位按規(guī)定時(shí)點(diǎn)的離退休實(shí)有人數(shù)(不含納入社保管理的離退休人員)填報(bào)；財(cái)政核撥補(bǔ)助事業(yè)單位按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則，對(duì)屬2004年7月1日以前離退休人員，按規(guī)定時(shí)點(diǎn)實(shí)有人數(shù)(不含納入社保管理的合同制退休人員)填報(bào)，對(duì)屬2004年7月1日后(含7月1日)的退休人員，由市人力資源和社會(huì)保障局統(tǒng)一填列，單位不再填報(bào)。

3.人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算數(shù)據(jù)填報(bào)時(shí)點(diǎn)為7月31日，對(duì)在填報(bào)時(shí)點(diǎn)后因人員增減導(dǎo)致人員經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出發(fā)生變動(dòng)的，由預(yù)算單位在年度預(yù)算調(diào)整時(shí)申報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門核定后予以追加(減)。對(duì)虛報(bào)人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算的單位，一經(jīng)查實(shí)，將按虛報(bào)預(yù)算部分的兩倍，核減單位下一年度公用經(jīng)費(fèi)定額支出預(yù)算，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4.在2012年機(jī)構(gòu)改革時(shí)辦理提前退休的人員，在到達(dá)法定退休年齡前，其人員經(jīng)費(fèi)比照其所在單位在職同等條件人員標(biāo)準(zhǔn)編制，納入離退休人員經(jīng)費(fèi)管理。

(二)公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算

1.一般綜合定額。按財(cái)政部門下達(dá)的2014年定額標(biāo)準(zhǔn)編制，其中分流人員不得編列一般綜合定額支出預(yù)算。

2.交通費(fèi)定額。汽車經(jīng)費(fèi)根據(jù)有關(guān)部門核定的車輛編制數(shù)內(nèi)車輛實(shí)有數(shù)及其對(duì)應(yīng)的定額標(biāo)準(zhǔn)編制，摩托車及船舶經(jīng)費(fèi)定額按實(shí)有數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)編制。

3.工會(huì)福利經(jīng)費(fèi)。工會(huì)福利經(jīng)費(fèi)按財(cái)政部門下達(dá)的定額標(biāo)準(zhǔn)編制。

4.其他公用經(jīng)費(fèi)。對(duì)于專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入和其他收入，如實(shí)際征收數(shù)超出上年征收數(shù)的，其超收部分可在一定比例范圍內(nèi)安排工作經(jīng)費(fèi)，用于補(bǔ)充征管成本開支。其他公用經(jīng)費(fèi)可作為一般綜合定額和非統(tǒng)發(fā)人員經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充，但不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)和福利。

5.非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)，按市編辦、市財(cái)政局核定的指標(biāo)內(nèi)實(shí)有人數(shù)以及市財(cái)政局下達(dá)的非在編雇用人員綜合經(jīng)費(fèi)定額編制。

(三)項(xiàng)目支出預(yù)算

1.有預(yù)算分配權(quán)的部門可安排一定數(shù)額的前期工作經(jīng)費(fèi)，專項(xiàng)用于下一年度發(fā)展經(jīng)費(fèi)的前期費(fèi)用。

2.各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)原有的經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理，取消不符合支出范圍的項(xiàng)目，整合性質(zhì)相同或相近的項(xiàng)目；對(duì)2014年新增項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)提供編制和經(jīng)費(fèi)測(cè)算情況，由財(cái)政部門逐項(xiàng)核定后，方可納入年度部門預(yù)算。

3.各支出項(xiàng)目應(yīng)按照項(xiàng)目性質(zhì)正確劃分類別(項(xiàng)目類別分為經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)、一次性業(yè)務(wù)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)三類)。經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)和一次性業(yè)務(wù)費(fèi)適用于部門自身為主使用的項(xiàng)目支出。發(fā)展經(jīng)費(fèi)適用于部門以外的單位或個(gè)人受益的公共建設(shè)或公共服務(wù)支出，列收列支項(xiàng)目以及政府性基金應(yīng)作為發(fā)展經(jīng)費(fèi)編列。嚴(yán)禁將一次性業(yè)務(wù)費(fèi)或發(fā)展經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的項(xiàng)目歸入經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)類別。

4.各部門應(yīng)會(huì)同市財(cái)政局在11月底前將每年預(yù)算中對(duì)區(qū)補(bǔ)助金額相對(duì)固定的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)按照不低于預(yù)計(jì)安排數(shù)的40%比例提前下達(dá)各區(qū)，作為各區(qū)正式指標(biāo)，2014年度預(yù)算執(zhí)行中，只對(duì)未下達(dá)部分或需調(diào)整部分進(jìn)行發(fā)文。

5.政府采購(gòu)預(yù)算包括編制預(yù)算項(xiàng)目名稱，采購(gòu)項(xiàng)目名稱及其規(guī)格型號(hào)和主要技術(shù)參數(shù)，采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量、參考單價(jià)、采購(gòu)預(yù)算資金合計(jì)及資金來(lái)源等。資金來(lái)源包括公共財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金、自有資金、結(jié)余資金及其他資金等。在編制政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行我市有關(guān)辦公設(shè)施設(shè)備的配置標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)配置。

(四)“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算

各部門要嚴(yán)格按照黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于厲行節(jié)約的規(guī)定，加大審核力度，完善審批程序，按照要求編報(bào)“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算。2014年各部門安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)，原則上不得超過(guò)2012年決算規(guī)模。具體編報(bào)口徑：

1.因公出國(guó)(境)費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)(境)的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。因公出國(guó)(境)費(fèi)應(yīng)按照不超過(guò)已核定的各單位出國(guó)經(jīng)費(fèi)額度編報(bào)。

2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購(gòu)置及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)按照預(yù)算實(shí)際安排的經(jīng)費(fèi)填報(bào)，公務(wù)用車購(gòu)置經(jīng)費(fèi)根據(jù)單位更新購(gòu)置需求編報(bào)。

3.公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外事接待)支出。公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算按照不超過(guò)上年控制數(shù)填報(bào)。

三、2014年部門預(yù)算編制重點(diǎn)和要求

(一)加強(qiáng)非稅收入征管

各執(zhí)收單位應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)管理責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化政府非稅征收管理，采取有效措施拓展收入來(lái)源，確保應(yīng)收盡收。同時(shí)，要嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍和期限征收非稅收入，既不得擅自緩征、減征和免征政府非稅收入，又要嚴(yán)禁亂收亂罰。

各執(zhí)收單位要科學(xué)安排非稅收入征收計(jì)劃，除政策性減收因素外，凡未完成收入征收預(yù)算的單位，須于下年二月底前向市財(cái)政局作出說(shuō)明，并提出強(qiáng)化收入征管措施。

(二)嚴(yán)格控制一般性支出

各部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾，厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的一系列政策規(guī)定和要求，推進(jìn)厲行節(jié)約財(cái)政財(cái)務(wù)制度建設(shè)。從嚴(yán)控制一般性支出，細(xì)化“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算編制和批復(fù)，繼續(xù)按照“零增長(zhǎng)”的原則編制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算。不得安排新建政府性樓堂館所經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制機(jī)構(gòu)編制，規(guī)范公務(wù)用車管理，完善公務(wù)卡制度，切實(shí)降低行政成本。

(三)全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理

績(jī)效預(yù)算已納入省政府對(duì)市政府績(jī)效考核指標(biāo)，各部門務(wù)必高度重視，切實(shí)按照《關(guān)于進(jìn)一步深化財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(廈財(cái)預(yù)〔2011〕32號(hào))和《廈門市市級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作規(guī)程》(廈財(cái)預(yù)〔2011〕90號(hào))要求，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效理念，扎實(shí)開展事前、事中和事后績(jī)效評(píng)價(jià)，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。

凡申報(bào)200萬(wàn)元及以上的一次性及發(fā)展經(jīng)費(fèi)預(yù)算項(xiàng)目，各部門應(yīng)按《廈門市財(cái)政局關(guān)于做好2014年市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的通知》(廈財(cái)預(yù)〔2013〕35號(hào))填報(bào)績(jī)效目標(biāo)，市財(cái)政將根據(jù)部門填報(bào)績(jī)效目標(biāo)的情況，選擇部分項(xiàng)目開展績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作，經(jīng)評(píng)審確定的績(jī)效目標(biāo)，隨部門預(yù)算批復(fù)至單位，作為今后績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。同時(shí)，除了從特定發(fā)展專項(xiàng)安排或市委市政府已明確撥補(bǔ)對(duì)象和金額等按規(guī)定可不進(jìn)行事前績(jī)效審核的項(xiàng)目外，原則上都應(yīng)納入事前績(jī)效審核。對(duì)未按規(guī)定要求填報(bào)績(jī)效目標(biāo)和開展事前績(jī)效審核的項(xiàng)目，不予納入預(yù)算安排。

各部門作為支出績(jī)效評(píng)價(jià)的主體，要切實(shí)履行責(zé)任，積極開展本部門財(cái)政支出項(xiàng)目的事中和事后績(jī)效評(píng)價(jià)。2014年各部門開展事中、事后績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的比例應(yīng)高于30%，同時(shí)，要優(yōu)先選擇市委、市政府確定的，社會(huì)公眾普遍關(guān)注的和涉及民生的重大項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，有條件的部門可選擇部分下級(jí)預(yù)算單位，以單位為整體開展績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。

各部門在績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，要將績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)市財(cái)政局備案審核，按照績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行整改，促進(jìn)資金使用效益的提高。

(四)落實(shí)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)早編細(xì)編

健全項(xiàng)目支出預(yù)算管理制度，改進(jìn)項(xiàng)目立項(xiàng)、審核工作，完善重大項(xiàng)目支出預(yù)算事前評(píng)審機(jī)制，充實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，完善項(xiàng)目庫(kù)管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目支出滾動(dòng)預(yù)算編制。細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算編制，原則上發(fā)展經(jīng)費(fèi)要按照60%以上的比例，其他項(xiàng)目支出全部要分解落實(shí)到基層單位和具體用途。強(qiáng)化預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理的有機(jī)結(jié)合，統(tǒng)籌優(yōu)化年度間項(xiàng)目支出預(yù)算安排。一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車主管部門應(yīng)及時(shí)編制年度公務(wù)用車配備更新計(jì)劃。按預(yù)算管理規(guī)定審批后，列入各部門的部門預(yù)算，實(shí)行嚴(yán)格管理。

發(fā)展經(jīng)費(fèi)歸口管理部門應(yīng)積極做好項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，涉及需向社會(huì)征集項(xiàng)目的應(yīng)盡快啟動(dòng)征集工作，及時(shí)做好項(xiàng)目的審核、論證、立項(xiàng)、遴選工作。要控制和減少代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率，在預(yù)算編制“二上”時(shí)，原則上有預(yù)算分配權(quán)的部門應(yīng)按照不低于部門預(yù)算“一下”控制數(shù)的60%，將歸口發(fā)展經(jīng)費(fèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目。

(五)做好預(yù)算執(zhí)行工作

建立健全預(yù)算支出責(zé)任制度，做好預(yù)算執(zhí)行的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備，嚴(yán)格按照財(cái)政管理各項(xiàng)制度有關(guān)規(guī)定支付資金，完善落實(shí)預(yù)算執(zhí)行通報(bào)制度，重視預(yù)算執(zhí)行分析，加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行的督促和檢查力度，努力提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性。

強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范和減少執(zhí)行中調(diào)整預(yù)算，原則上部門預(yù)算執(zhí)行中新增支出都要從部門歷年結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算中調(diào)劑解決。除了市委市政府確定的重大項(xiàng)目外，原則上上半年不受理預(yù)算追加申請(qǐng)。嚴(yán)格控制項(xiàng)目調(diào)整，跨款級(jí)科目的項(xiàng)目原則上不得進(jìn)行調(diào)整。同一支出功能款級(jí)科目?jī)?nèi)的項(xiàng)目需要調(diào)整其他用途的，應(yīng)由主管部門報(bào)財(cái)政部門，按規(guī)定程序報(bào)批。

(六)加大結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度

各單位應(yīng)嚴(yán)格按照《市級(jí)行政事業(yè)單位財(cái)政性結(jié)余資金管理暫行辦法》(廈財(cái)預(yù)〔2010〕8號(hào))規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范結(jié)余資金的使用和管理。在編制2014年部門預(yù)算時(shí)，各單位應(yīng)將歷年項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金和從安排年度起三年內(nèi)未使用完的項(xiàng)目結(jié)余資金納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，其中：國(guó)庫(kù)集中系統(tǒng)中指標(biāo)結(jié)余全部收回市財(cái)政，基本賬戶資金結(jié)余統(tǒng)籌使用比例應(yīng)不低于50%。年度執(zhí)行過(guò)程中需動(dòng)用其他凈結(jié)余資金安排支出項(xiàng)目的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門審批。

年度終了，當(dāng)年財(cái)政撥款如形成結(jié)余的，人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余應(yīng)上繳財(cái)政，公用經(jīng)費(fèi)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用；經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)年終結(jié)余的50%應(yīng)上繳財(cái)政，其余50%結(jié)轉(zhuǎn)下一年度，作為公用經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充；一次性業(yè)務(wù)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)年終結(jié)余，除了經(jīng)財(cái)政部門審核認(rèn)定為未完結(jié)且需繼續(xù)實(shí)施的留歸單位繼續(xù)使用外，其他結(jié)余應(yīng)全部上繳財(cái)政；屬于列收列支、法定支出項(xiàng)目或基金性質(zhì)的資金，由財(cái)政部門在規(guī)定使用范圍內(nèi)統(tǒng)籌安排新項(xiàng)目。

未按規(guī)定對(duì)人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、經(jīng)常性專項(xiàng)、一次性專項(xiàng)、發(fā)展經(jīng)費(fèi)實(shí)行分類核算的單位，當(dāng)年結(jié)余資金應(yīng)全部上繳財(cái)政。

(七)提高政府采購(gòu)預(yù)算編制質(zhì)量

各單位要高度重視政府采購(gòu)預(yù)算編制工作，按照政府采購(gòu)預(yù)算編制的有關(guān)規(guī)定全面、完整地將采購(gòu)項(xiàng)目編入部門預(yù)算。所有使用財(cái)政性資金及其配套資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)的支出必須編制政府采購(gòu)預(yù)算。各部門和單位未在預(yù)算中按要求編列政府采購(gòu)預(yù)算的，不得組織政府采購(gòu)活動(dòng)，不予支付資金，對(duì)涉及執(zhí)行中申請(qǐng)變更政府采購(gòu)方式的，財(cái)政部門將不予審批。

(八)積極推進(jìn)部門預(yù)算公開。

各部門要按照《廈門市人民政府關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算信息公開工作的通知》(廈府〔2010〕414號(hào))和《廈門市財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算信息公開工作的實(shí)施意見》(廈財(cái)預(yù)〔2011〕1號(hào))等文件要求，強(qiáng)化部門的主體責(zé)任意識(shí)，提高預(yù)算公開的主動(dòng)性和積極性，健全信息披露制度，建立預(yù)算公開反饋機(jī)制，加強(qiáng)輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。要夯實(shí)預(yù)、決算信息公開基礎(chǔ)，建立健全預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制，不斷提高預(yù)、決算管理水平。

四、時(shí)間安排

(一)2013年8月15日前，根據(jù)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算績(jī)效考評(píng)有關(guān)要求，主管部門將審核后的各單位擬納入事前績(jī)效審核的項(xiàng)目申報(bào)資料報(bào)送市財(cái)政局。一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車主管部門在匯總審核的基礎(chǔ)上提交2014年車輛更新購(gòu)置初步計(jì)劃。

(二)2013年9月10日前，各部門根據(jù)市政府有關(guān)通知精神和市財(cái)政局具體部署，編制收支預(yù)算建議數(shù)，并將2014年度收支預(yù)算報(bào)表上報(bào)市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)處。

(三)2013年10月15前，財(cái)政部門對(duì)各部門上報(bào)的收支預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行初審，于2013年10月31日前，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。

(四)2013年11月15日前，各部門在財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，編制正式部門預(yù)算草案，包括預(yù)算編制說(shuō)明、預(yù)算報(bào)表，送財(cái)政部門會(huì)稿后，報(bào)分管市領(lǐng)導(dǎo)審批。

(五)2013年12月20日前，由財(cái)政部門匯總編制預(yù)算草案報(bào)市政府審定，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，提請(qǐng)市人代會(huì)審議。同時(shí)將市政府所有組成部門預(yù)算草案提交市人代會(huì)審議。

(六)預(yù)算草案經(jīng)市人民代表大會(huì)審議通過(guò)后，財(cái)政部門在30日內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)到一級(jí)預(yù)算單位，一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)自財(cái)政部門批準(zhǔn)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。

以上通知，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廈門市財(cái)政局

2013年7月11日