各所出資企業(yè)：

近年來，國有企業(yè)以參股等多種方式與各類所有制企業(yè)合資合作，對提高國有資本運行和配置效率、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟起到了重要促進(jìn)作用。但實踐中也存在部分企業(yè)參股投資決策不規(guī)范、國有股權(quán)管控不到位等問題，影響國有資本配置效率，造成國有資產(chǎn)流失。為依法履行出資人職責(zé)，推動市屬國有企業(yè)規(guī)范參股投資管理(指對除全資、絕對控股、具有實際控制權(quán)的企業(yè)以外的投資行為)，強化監(jiān)督，有效維護(hù)國有資產(chǎn)安全，現(xiàn)就市屬國有企業(yè)加強參股管理有關(guān)事項通知如下：

一、規(guī)范參股投資決策

(一)嚴(yán)把主業(yè)投資方向。嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)投資監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，堅持聚焦主業(yè)，嚴(yán)控非主業(yè)投資。不得為規(guī)避主業(yè)監(jiān)管要求，通過參股等方式開展國有企業(yè)投資項目負(fù)面清單規(guī)定的禁止類業(yè)務(wù)。鼓勵按照集團定位，對主業(yè)方向的參股投資進(jìn)一步優(yōu)化資本布局及集中度。

(二)嚴(yán)格甄選合作對象。應(yīng)進(jìn)行充分盡職調(diào)查，通過各類信用信息平臺、第三方調(diào)查等方式審查合作方資格資質(zhì)信譽，選擇經(jīng)營管理水平高、資質(zhì)信譽好的合作方。對存在失信記錄或行政處罰、刑事犯罪等違規(guī)違法記錄的意向合作方，要視嚴(yán)重程度審慎或禁止合作。不得選擇與參股投資主體及其各級控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員存在特定關(guān)系(指配偶、子女及其配偶等親屬關(guān)系，以及共同利益關(guān)系等)的合作方，若有特殊情況應(yīng)按相關(guān)管理規(guī)定履行審批程序。

(三)合理確定參股方式。結(jié)合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定持股比例，以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，依法約定各方股東權(quán)益。不得以約定固定分紅等“名為參股合作、實為借貸融資”的名股實債方式開展參股合作。

(四)完善審核決策機制。國有資本投資、運營公司或取得市國資委相關(guān)授權(quán)的集團公司的參股投資決策權(quán)向下授權(quán)應(yīng)作為重大事項經(jīng)黨委(黨組)研究討論，由董事會或經(jīng)理層決定，授權(quán)的管理層級原則上不超過兩級。達(dá)到一定額度的參股投資，應(yīng)納入“三重一大”范圍，由集團公司決策。

二、規(guī)范參股企業(yè)股權(quán)管理

(一)依法履行股東權(quán)責(zé)。按照公司法等法律法規(guī)規(guī)定，依據(jù)公司章程約定，向參股企業(yè)選派國有股東代表、董事監(jiān)事或重要崗位人員，有效行使股東權(quán)利，避免“只投不管”。加強對選派人員的管理，進(jìn)行定期輪換。在參股企業(yè)章程、議事規(guī)則等制度文件中，可結(jié)合實際明確對特定事項的否決權(quán)等條款，以維護(hù)國有股東權(quán)益。

(二)注重參股投資回報。定期對參股的國有權(quán)益進(jìn)行清查，核實分析參股收益和增減變動等情況。合理運用增持、減持或退出等方式加強價值管理，不斷提高國有資本配置效率。對滿5年未分紅、長期虧損或非持續(xù)經(jīng)營的參股企業(yè)股權(quán)，要進(jìn)行價值評估及投資后評價，屬于低效無效的要盡快處置，屬于戰(zhàn)略性持有或者培育期的要強化跟蹤管理，屬于報市國資委履行備案管理手續(xù)的投資項目的后評價報告，應(yīng)在經(jīng)投資企業(yè)履行內(nèi)部程序后，由所出資企業(yè)抄報市國資委。

(三)嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)管。加強運行監(jiān)測，及時掌握參股企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)異常要深入剖析原因，及時采取應(yīng)對措施防范風(fēng)險。加強財務(wù)決算審核，對于關(guān)聯(lián)交易占比較高、應(yīng)收賬款金額大或賬齡長的參股企業(yè)，要加強風(fēng)險排查。對風(fēng)險較大、經(jīng)營情況難以掌握的股權(quán)投資，要及時退出。不得對參股企業(yè)其他股東出資提供墊資。不得對參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供的，應(yīng)報市國資委批準(zhǔn)后方可進(jìn)行(市國資委已授權(quán)的，按授權(quán)批復(fù)文件執(zhí)行)。

(四)規(guī)范產(chǎn)權(quán)管理。嚴(yán)格按照國有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)規(guī)定，及時辦理參股股權(quán)的產(chǎn)權(quán)占有、變動、注銷等相關(guān)登記手續(xù)，按期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，確保參股產(chǎn)權(quán)登記的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。參股股權(quán)取得、轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)評估、國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易、上市公司國有股權(quán)管理等制度規(guī)定，確保國有權(quán)益得到充分保障。

(五)規(guī)范字號等無形資產(chǎn)使用。加強無形資產(chǎn)管理，嚴(yán)格規(guī)范無形資產(chǎn)使用，有效維護(hù)企業(yè)權(quán)益和品牌價值。不得將字號、經(jīng)營資質(zhì)和特許經(jīng)營權(quán)等提供給參股企業(yè)使用。產(chǎn)品注冊商標(biāo)確需授權(quán)給參股企業(yè)使用的，應(yīng)嚴(yán)格授權(quán)使用條件和決策審批程序，并采取市場公允價格。

(六)加強領(lǐng)導(dǎo)人員兼職管理。所出資企業(yè)及各級子企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在參股企業(yè)兼職的，應(yīng)按照管理權(quán)限審批，且不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資、獎金、津貼等任何形式的報酬和獲取其他額外利益；任期屆滿連任的，應(yīng)重新報批。參股經(jīng)營投資主體及其各級控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員親屬在參股企業(yè)關(guān)鍵崗位任職，應(yīng)參照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職回避有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(七)加強黨的建設(shè)。按照關(guān)于加強和改進(jìn)非公有制企業(yè)黨的建設(shè)工作有關(guān)規(guī)定，切實加強黨的建設(shè)，開展參股企業(yè)黨的工作，努力推進(jìn)黨的組織和工作覆蓋，宣傳貫徹黨的路線方針政策，團結(jié)凝聚職工群眾，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

三、強化參股投資監(jiān)督問責(zé)

(一)加強制度規(guī)范。要高度重視參股投資管理，制定完善規(guī)章制度，細(xì)化管理措施，落實管理責(zé)任，切實維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。

(二)加強內(nèi)部監(jiān)督。應(yīng)將參股經(jīng)營作為內(nèi)部管控的重要內(nèi)容，發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督、內(nèi)部審計監(jiān)督、職能部門監(jiān)督等監(jiān)督工作合力，建立健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點的規(guī)范有效的內(nèi)控體系。加強對兼任參股企業(yè)董事、監(jiān)事和管理人員的履職情況監(jiān)督和考評。對各級企業(yè)負(fù)責(zé)人開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計時，要將其任期內(nèi)企業(yè)參股投資、與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等有關(guān)事項列入重點審計內(nèi)容。

(三)嚴(yán)格責(zé)任追究。參股經(jīng)營中造成國有資產(chǎn)流失或者其他嚴(yán)重不良后果的，依照《廈門市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法》等有關(guān)規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)肅處理，并實行終身追責(zé)；涉嫌違紀(jì)違法的，移送有關(guān)部門嚴(yán)肅查處。

各所出資企業(yè)要高度重視參股管理，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，按照本通知要求，抓緊對參股經(jīng)營投資進(jìn)行全面梳理檢查，認(rèn)真查找在合作方選擇、決策審批、財務(wù)管控、領(lǐng)導(dǎo)人員兼職以及與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等方面存在的問題，及時整改。同時，堅持問題導(dǎo)向，舉一反三，促進(jìn)混合所有制經(jīng)濟健康發(fā)展。企業(yè)承擔(dān)的政府投資和戰(zhàn)略性投資等特定項目，依規(guī)定或要求履行相關(guān)程序后實施。

本通知適用于廈門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其下屬各級全資、控股及實際控制企業(yè)，其基金、創(chuàng)投業(yè)務(wù)參股管理另行規(guī)定。市屬其他國有企業(yè)、各區(qū)屬國有企業(yè)參照執(zhí)行。

本通知自2021年10月1日起施行。

廈門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2021年9月30日

(此件主動公開)