各市屬行政事業(yè)單位、開發(fā)區(qū)管委會、各區(qū)紀委、財政局、監(jiān)察局：

2010年起，公務(wù)卡結(jié)算制度已在全市各級行政事業(yè)單位全面推行，改革工作取得了一定的成效。但在公務(wù)卡制度執(zhí)行中，仍存在著公務(wù)消費不按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算、報銷時不通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)對公務(wù)消費進行查詢確認等現(xiàn)象。為進一步加強公務(wù)卡使用管理，強化公務(wù)卡制度執(zhí)行，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、提高認識。各單位要從貫徹落實中央和省委、市委有關(guān)厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的精神，強化源頭治理，推進懲防體系建設(shè)的高度，充分認識加強公務(wù)卡使用管理的重要性，按照《廈門市行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法》(廈財庫〔2008〕5號)的要求，嚴格執(zhí)行各項公務(wù)卡結(jié)算管理規(guī)定。各單位主要負責(zé)人要切實負起責(zé)任，認真抓好公務(wù)卡結(jié)算制度的落實，并針對工作中存在的問題，完善相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，明確管理責(zé)任。

二、嚴格審核。公務(wù)消費應(yīng)優(yōu)先選擇在有刷卡條件的商家進行消費，納入公務(wù)卡結(jié)算范圍的公務(wù)支出應(yīng)嚴格按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。由于商家無pos機消費終端等原因而無法使用公務(wù)卡進行結(jié)算的，經(jīng)辦人必須做出書面說明，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，單位財務(wù)部門方可予以報銷。對應(yīng)當(dāng)使用且具備條件使用，而未使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算的公務(wù)消費支出，單位財務(wù)部門應(yīng)實行臺賬管理，并按經(jīng)辦人逐筆進行登記。對經(jīng)辦人不使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，除經(jīng)辦人應(yīng)對報銷票據(jù)的真實性做出書面承諾外，各單位還應(yīng)加強審核管理；即首次應(yīng)經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷，第二次應(yīng)經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷，第三次及以上的，單位財務(wù)應(yīng)拒絕報銷。

三、規(guī)范報銷。單位財務(wù)人員應(yīng)按規(guī)定，通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)查詢確認公務(wù)卡消費信息，核實發(fā)票、pos消費憑條等單據(jù)是否與公務(wù)卡消費信息一致，審核無誤后予以報銷。不按規(guī)定進行查詢確認的，財務(wù)人員應(yīng)對報銷票據(jù)的真實性承擔(dān)審核責(zé)任。采用網(wǎng)上支付方式的公務(wù)消費支出，經(jīng)辦人在報銷時，應(yīng)提供消費發(fā)票和公務(wù)卡網(wǎng)上支付交易截圖等單據(jù)。財務(wù)人員按截圖中的訂單狀態(tài)顯示為“交易成功”的支出金額和成交日期，通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)查詢確認消費信息，并核實相關(guān)單據(jù)是否與消費信息一致，審核無誤后予以報銷。

四、落實責(zé)任。經(jīng)辦人員不按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，年度累計達三次及以上的，單位在年度考核中不得給予個人評先評優(yōu)。采用虛假發(fā)票報銷的，應(yīng)退回報銷資金，并按有關(guān)規(guī)定追究經(jīng)辦人員的行政責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

會計從業(yè)人員未能按照公務(wù)卡結(jié)算制度及本通知的規(guī)定嚴格審核把關(guān)，不通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)查詢核實確認消費信息等行為，在執(zhí)法檢查中被書面責(zé)令改正而拒不改正的，以及被市級以上行政部門公開通報批評的，由市財政局將按照《廈門市會計人員條例》規(guī)定計入不良行為記錄，同時個人在年度考核中不得評先評優(yōu)。上述人員兩年內(nèi)累計兩次以上，被計入不良行為記錄的，由市財政局將其計入警示名單。

對執(zhí)行不到位又拒不糾正，且被通報兩次以上(含兩次)，又整改不到位的，將視情追究單位分管領(lǐng)導(dǎo)直至主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

基層預(yù)算單位公務(wù)卡執(zhí)行情況納入主管部門年度預(yù)算管理綜合考評的指標體系；基層單位公務(wù)卡使用管理被檢查出問題的，主管部門年度綜合考評中進行相應(yīng)的扣分。

五、加強監(jiān)督。市紀委、市財政局、市監(jiān)察局將建立公務(wù)卡制度執(zhí)行情況督查機制，對各單位執(zhí)行公務(wù)卡情況進行不定期抽查。對無公務(wù)卡消費信息及公務(wù)卡刷卡量較少等使用異常的單位，進行重點檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)整改通知并進行通報；對整改不力或拒不整改的，將視情約談單位主要領(lǐng)導(dǎo)或進行通報批評。各主管部門應(yīng)加強對所屬單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，督促所屬單位嚴格使用公務(wù)卡使用管理的各項規(guī)定。各區(qū)紀委、財政局、監(jiān)察局應(yīng)加強對所屬各單位、鎮(zhèn)街公務(wù)卡制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，開展社區(qū)居委會公務(wù)卡改革試點工作，不斷完善公務(wù)卡改革管理工作。

中共廈門市紀委

廈門市財政局

廈門市監(jiān)察局

2013年4月16日