各區(qū)人民政府，市直各委、辦、局，各開發(fā)區(qū)管委會，有關(guān)單位：

《廈門市人民政府關(guān)于促進股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》已經(jīng)市政府第137次常務(wù)會議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

廈門市人民政府

二○一一年十月二十八日

廈門市人民政府關(guān)于促進股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進廈門市股權(quán)投資類企業(yè)健康發(fā)展，推進兩岸區(qū)域性金融服務(wù)中心建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于在廈門注冊登記的股權(quán)投資類企業(yè)，包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，以及冠以“基金”或“基金管理”的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。

股權(quán)投資企業(yè)是指依法設(shè)立并以股權(quán)投資為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。

股權(quán)投資管理企業(yè)是指接受股權(quán)投資企業(yè)委托，以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。

第三條 股權(quán)投資企業(yè)可以通過組建內(nèi)部管理團隊實行自我管理，也可以采取委托管理方式將資產(chǎn)委托管理企業(yè)進行管理。實行委托管理的，股權(quán)投資企業(yè)與受托管理企業(yè)須簽訂委托管理協(xié)議。

第二章 設(shè)立登記

第四條 符合以下條件的，可以申請設(shè)立為股權(quán)投資類企業(yè)：

(一)股權(quán)投資類企業(yè)可以采取公司制或者合伙制組織形式設(shè)立。其中，以股份有限公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)(包括法人和自然人，下同)在2人以上200人以下；以有限責任公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)不超過50人；以合伙制企業(yè)形式設(shè)立的，合伙人數(shù)在2人以上50人以下。

(二)股權(quán)投資企業(yè)的注冊資本(出資金額)不低于人民幣3000萬元(或等值貨幣，下同)，首期出資不低于人民幣1000萬元，其余出資需在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三年內(nèi)繳清，單個股東(合伙人)的出資額不低于人民幣100萬元。

股權(quán)投資管理企業(yè)以股份有限公司或者合伙制企業(yè)形式設(shè)立的，注冊資本(出資金額)不低于人民幣500萬元。其中，單個股東(合伙人)的出資額不低于人民幣100萬元。以有限責任公司形式設(shè)立的，注冊資本不低于人民幣100萬元。上述注冊資本(出資金額)一次性繳清。

(三)股權(quán)投資類企業(yè)在股東協(xié)議、合伙協(xié)議或企業(yè)章程中，須明確不得以任何方式公開募集資金。股東或合伙人須以合法的自有貨幣資金認繳出資，并依法辦理驗資或出資確認手續(xù)。

第五條 申請設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)，依法到工商行政管理部門辦理注冊登記。

(一)股權(quán)投資類企業(yè)名稱中的行業(yè)可表述為“股權(quán)投資”或者“股權(quán)投資管理”。

(二)股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營范圍為：非證券類股權(quán)投資及與股權(quán)投資有關(guān)的咨詢服務(wù)。股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營范圍為：受托管理非證券類股權(quán)投資及相關(guān)咨詢服務(wù)。

(三)經(jīng)市工商行政管理局商市政府金融辦同意后，符合條件的股權(quán)投資類企業(yè)可以“××基金”或者“××基金管理”表述企業(yè)名稱中的行業(yè)特征，從事本條第四款規(guī)定的經(jīng)營范圍。其中，公司制股權(quán)投資基金企業(yè)名稱核準為：“××股權(quán)投資基金股份公司”、“××股權(quán)投資基金有限公司”；合伙制股權(quán)投資基金企業(yè)名稱核準為：“××股權(quán)投資基金合伙企業(yè)＋(有限合伙)、(普通合伙)”。公司制股權(quán)投資基金管理企業(yè)名稱核定為“××股權(quán)投資基金管理股份公司”或“××股權(quán)投資基金管理有限公司”；合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)名稱核準為“××股權(quán)投資基金管理合伙企業(yè)＋(有限合伙)、(普通合伙)”。

(四)股權(quán)投資基金企業(yè)的經(jīng)營范圍為：在法律法規(guī)許可的范圍內(nèi)，運用本基金資產(chǎn)對未上市企業(yè)進行股權(quán)投資。

股權(quán)投資基金管理企業(yè)的經(jīng)營范圍為：受托對股權(quán)投資基金進行管理運作及提供相關(guān)咨詢服務(wù)。

第六條 符合以下條件的股權(quán)投資類企業(yè)，可以冠以“××基金”或者“××基金管理”：

(一)以公司制、合伙制企業(yè)組織形式設(shè)立的股權(quán)投資基金，注冊資本(出資金額)不低于人民幣1億元，首期出資不低人民幣于3000萬元，其余出資須在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三年內(nèi)繳清。其中，單個股東(合伙人)的出資額不低于人民幣500萬元。

(二)股權(quán)投資基金管理企業(yè)注冊資本(出資金額)不低于人民幣1000萬元，并一次性繳清。其中，單個股東(合伙人)的出資額不低于人民幣200萬元。

第七條 公司制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)由市投資促進局核準或轉(zhuǎn)報商務(wù)部(以下簡稱審批機關(guān))核準后，依法辦理工商注冊登記；合伙制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)由市工商行政管理局商市政府金融辦同意后，依法辦理工商注冊登記。

第三章 備案管理

第八條 股權(quán)投資類企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記后三個月內(nèi)，向市政府金融辦等相關(guān)部門(以下簡稱備案管理部門)申請備案。

第九條 股權(quán)投資類企業(yè)申請備案時，須具備以下條件：

(一)已按本規(guī)定辦理工商注冊登記、股權(quán)登記和稅務(wù)登記；

(二)具有開展業(yè)務(wù)活動所需場所、安全防范措施和其它相關(guān)設(shè)施；

(三)已按審慎經(jīng)營原則設(shè)置企業(yè)組織架構(gòu)、投資決策程序、風險控制機制、內(nèi)部財務(wù)管理和信息披露制度；

(四)已與廈門轄區(qū)商業(yè)銀行簽署貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議，有明確可行的貨幣資產(chǎn)托管計劃；

(五)有符合規(guī)定的管理人或托管人，分別承擔股權(quán)投資企業(yè)的管理責任或托管責任；

(六)管理團隊或受托管理機構(gòu)至少有三名同時具備以下條件的專職高級管理人員：

1.有五年以上從事股權(quán)投資或股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)的經(jīng)歷；

2.有兩年以上高級管理人員任職經(jīng)歷；

3.在最近五年內(nèi)沒有違規(guī)記錄或尚在處理的經(jīng)濟糾紛訴訟案件，且個人信用記錄良好。

第十條 股權(quán)投資類企業(yè)申請備案應(yīng)當提交以下材料：

(一)備案申請報告；

(二)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、股權(quán)登記證和稅務(wù)登記證復(fù)印件，公司制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)還應(yīng)提供審批機關(guān)核準文件復(fù)印件；

(三)股東協(xié)議、合伙協(xié)議或企業(yè)章程等文件，股東或合伙人名單；

(四)股權(quán)投資企業(yè)資金招募說明書、股東(合伙人)出資承諾和合法合規(guī)情況說明書、驗資報告或出資確認書；

(五)企業(yè)法定代表人或執(zhí)行合伙人，以及其他擬任高級管理人員簡歷證明材料；

(六)備案所涉及材料的法律意見書；

(七)股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理的，還應(yīng)當提交股權(quán)投資企業(yè)與受托管理機構(gòu)簽訂的委托管理協(xié)議；

(八)貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議；

(九)承諾十年內(nèi)不將注冊地遷出廈門的書面文件；

(十)備案管理部門要求的其他材料。

第十一條 備案管理部門在收到股權(quán)投資類企業(yè)申請備案材料后，如發(fā)現(xiàn)報備材料中有與國家法律法規(guī)規(guī)定不符的，應(yīng)當在七個工作日內(nèi)要求企業(yè)修改。企業(yè)應(yīng)當按備案管理部門的意見進行修改并重新報備。

第十二條 股權(quán)投資類企業(yè)在會計年度結(jié)束后四個月內(nèi)，向備案管理部門提交經(jīng)中國注冊會計師審計的年度財務(wù)會計報告，并及時報告投資運作過程中的重大事項。

前款所稱重大事項包括：

(一)修改股東協(xié)議、合伙協(xié)議、企業(yè)章程或委托管理協(xié)議、貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議等重要文件；

(二)企業(yè)名稱、住所、注冊資本(出資金額)、經(jīng)營期限、經(jīng)營范圍變更；

(三)股東(合伙人)、托管人、基金管理人或者董事長、總經(jīng)理發(fā)生變動；

(四)解散、清算或破產(chǎn)；

(五)備案管理部門要求的其他事項。

第四章 優(yōu)惠政策

第十三條 符合本規(guī)定條件并且已按規(guī)定提供備案申報材料，完成備案手續(xù)的股權(quán)投資類企業(yè)，可享受本規(guī)定的優(yōu)惠政策。

第十四條 市、區(qū)兩級政府設(shè)立股權(quán)投資引導(dǎo)基金，通過參股、跟進投資或風險補貼等方式，引導(dǎo)和促進股權(quán)投資類企業(yè)共同投資符合國家和省、市產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)或項目。

第十五條 股權(quán)投資類企業(yè)注冊資本(出資金額)在10億元以上的，享受以下購房、租房補貼：

(一)購買自用辦公用房，按購房房價的5%(每平米最高不超過800元)給予購房補貼，最高不超過400萬元。補貼分五年平均支付。

(二)租賃自用辦公用房，連續(xù)三年每年按經(jīng)核定的房屋租金水平的20%給予補貼，累計最高不超過80萬元。

(三)享受補貼期間的辦公用房，股權(quán)投資類企業(yè)須承諾不轉(zhuǎn)租。

(四)上述購房、租房補貼，可擇優(yōu)選擇，但不得重復(fù)享受。

第十六條 股權(quán)投資企業(yè)自股權(quán)投資收益在廈門繳納首筆企業(yè)所得稅或者個人所得稅起五年內(nèi)，前二年按照繳納企業(yè)所得稅或個人所得稅地方分成部分的50%給予獎勵，后三年按照繳納企業(yè)所得稅或個人所得稅地方分成部分的25%給予獎勵。

股權(quán)投資企業(yè)投資于廈門的企業(yè)或項目，在其全部退出時，按實際繳納的企業(yè)所得稅或個人所得稅地方分成部分的5%給予一次性獎勵。

第十七條 股權(quán)投資管理企業(yè)自獲利年度起五年內(nèi)，按照繳納企業(yè)所得稅地方分成部分的以下比例給予獎勵：

(一)管理基金的規(guī)模在2—5億元(含5億元)的，獎勵20%；

(二)管理基金的規(guī)模在5—10億元(含10億元)的，獎勵30%；

(三)管理基金的規(guī)模在10億元以上的，獎勵50%。

第十八條 股權(quán)投資類企業(yè)急需緊缺人才享受以下優(yōu)惠：

(一)任職滿一年的高級管理人員，從第二年起，按其工資、薪金所得繳納個人所得稅地方分成部分的40%給予獎勵，期限不超過三年。

(二)符合廈門市人才政策規(guī)定條件的企業(yè)急需緊缺的專業(yè)人才，在創(chuàng)業(yè)扶持、辦理居留和出入境手續(xù)、安家落戶、職稱評審、配偶就業(yè)、子女就學、住房、醫(yī)療保健、社會保險等待遇方面，可申請享受廈門市引進人才的相關(guān)優(yōu)惠政策。

(三)赴國(境)外培訓納入廈門市人才培養(yǎng)計劃，并提供便利。

(四)因公出國赴港澳臺申請予以優(yōu)先辦理。

第十九條 股權(quán)投資類企業(yè)享受本規(guī)定政策優(yōu)惠的金額不超過企業(yè)在廈門納稅地方分成部分。

第五章 特定區(qū)域優(yōu)惠

第二十條 在“兩岸金融中心”(含“海西股權(quán)投資中心”，下同)注冊的股權(quán)投資類企業(yè)，注冊資本(出資金額)在10億元以上的，購房、租房補貼享受以下特別優(yōu)惠：

(一)購地自建辦公用房，建筑面積自用率達到60%以上，經(jīng)市人民政府批準，采取“一事一議”的辦法，給予辦公用房建設(shè)費用補貼。

(二)購買自用辦公用房，按購房房價的10%(每平米最高不超過1000元)給予購房補貼，最高不超過500萬元。補貼分五年平均支付。

(三)租賃自用辦公用房，連續(xù)三年每年按經(jīng)核定的房屋租金水平的30%給予補貼，累計最高不超過100萬元。

(四)享受補貼期間的辦公用房，股權(quán)投資類企業(yè)須承諾不轉(zhuǎn)租。

(五)上述購地、購房、租房補貼，可擇優(yōu)選擇，但不得重復(fù)享受。

第二十一條 在“兩岸金融中心”注冊的股權(quán)投資企業(yè)，自股權(quán)投資收益在廈門繳納首筆企業(yè)所得稅或者個人所得稅起五年內(nèi)，前二年按照繳納企業(yè)所得稅或個人所得稅地方分成部分的60%給予獎勵，后三年按照繳納企業(yè)所得稅或個人所得稅地方分成部分的30%給予獎勵。

股權(quán)投資企業(yè)投資于廈門的企業(yè)或項目，在其全部退出時，按實際繳納的企業(yè)所得稅或個人所得稅地方分成部分的10%給予一次性獎勵。

第二十二條 在“兩岸金融中心”注冊的股權(quán)投資管理企業(yè)自獲利年度起五年內(nèi)，按照繳納企業(yè)所得稅地方分成部分的以下比例給予獎勵：

(一)管理基金的規(guī)模在2—5億元(含5億元)的，獎勵30%；

(二)管理基金的規(guī)模在5—10億元(含10億元)的，獎勵40%；

(三)管理基金的規(guī)模在10億元以上的，獎勵60%。

第二十三條 在“兩岸金融中心”注冊的股權(quán)投資類企業(yè)中任職滿一年的高級管理人員，從第二年起，按其工資、薪金所得繳納個人所得稅地方分成部分的50%給予獎勵，期限不超過三年。

第六章 監(jiān)督管理

第二十四條 股權(quán)投資類企業(yè)的營業(yè)活動必須遵守以下規(guī)定：

(一)以非公開發(fā)行方式向具有風險識別和承受能力的特定對象募集資金；

(二)投資領(lǐng)域限于對非上市企業(yè)的股權(quán)；

(三)投資過程中的閑置資金只能存放商業(yè)銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品；

(四)投資方向應(yīng)當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和外匯管理規(guī)定；

(五)接受投資行業(yè)主管部門、備案管理部門和工商行政管理部門的行業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)督管理，并依法納稅；

(六)法律法規(guī)和廈門市其他相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 股權(quán)投資類企業(yè)按照股東協(xié)議或合伙協(xié)議、企業(yè)章程和工商行政管理部門核定的經(jīng)營范圍開展營業(yè)活動，不得從事下列業(yè)務(wù)：

(一)以公開或變相公開方式直接或間接向不特定對象募集資金；

(二)挪用非自有資金進行投資；

(三)向股東或合伙人承諾確保收回投資本金或獲得固定回報；

(四)向被投資企業(yè)或其它企業(yè)、個人提供貸款；

(五)向被投資企業(yè)以外的企業(yè)、個人提供擔保；

(六)在二級市場進行股票和企業(yè)債券交易，但所投資企業(yè)上市后，股權(quán)投資企業(yè)所持股份不在此列；

(七)從事期貨等金融衍生品交易；

(八)直接或間接投資于非自用不動產(chǎn)；

(九)在國家和省、市禁止投資的領(lǐng)域投資；

(十)法律、法規(guī)以及股權(quán)投資類企業(yè)設(shè)立文件禁止從事的其他情形。

第二十六條 投資行業(yè)主管部門、備案管理部門和工商行政管理部門應(yīng)加強對股權(quán)投資類企業(yè)的監(jiān)督管理、風險預(yù)警和處置工作，按照職權(quán)依法打擊利用股權(quán)投資名義開展非法集資活動或者其他違法違規(guī)活動。

第二十七條 股權(quán)投資類企業(yè)存在以下情形的，除責令限期糾正外，取消享受優(yōu)惠政策資格，停止兌現(xiàn)優(yōu)惠政策，并按照有關(guān)規(guī)定收回已享受的優(yōu)惠政策。同時，依法予以處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

(一)不遵守核準、登記、備案或者重大事項報告制度的；

(二)不履行法定出資義務(wù)或者違反規(guī)定出資的；

(三)投資方向不符合國家、省和市產(chǎn)業(yè)政策，或者不按承諾的投資策略進行投資的；

(四)違反股東協(xié)議、合伙協(xié)議或企業(yè)章程規(guī)定，超范圍經(jīng)營的；

(五)不履行承諾的義務(wù)，提前將注冊地遷出廈門的；

(六)采用弄虛作假手段，騙取優(yōu)惠政策的；

(七)違反法律法規(guī)和本規(guī)定的其他行為的。

第二十八條 引入專業(yè)股權(quán)投資評級機構(gòu)，以市場化方式推動股權(quán)投資信用評級體系的建立，引導(dǎo)股權(quán)投資行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

第二十九條 適時組建廈門市股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在加強行業(yè)自律管理方面的積極作用。

第七章 附則

第三十條 向在廈門注冊并備案的股權(quán)投資類企業(yè)優(yōu)先推薦廈門市上市后備企業(yè)。同時，將股權(quán)投資企業(yè)投資的廈門非上市企業(yè)，優(yōu)先列入廈門市上市后備企業(yè)培育計劃，支持其在境內(nèi)外資本市場發(fā)行上市，并享受廈門市有關(guān)上市優(yōu)惠政策。

第三十一條 本著“誰受益、誰負擔”的原則，兌付本意見所需資金由市、區(qū)財政按稅收分成比例分擔。市、區(qū)財政在預(yù)算中安排專項資金，確保本規(guī)定的落實兌現(xiàn)。

第三十二條 股權(quán)投資類企業(yè)已享受總部經(jīng)濟有關(guān)優(yōu)惠政策的，不再重復(fù)享受本規(guī)定的優(yōu)惠政策。

第三十三條 市政府金融辦、市財政局、市工商行政管理局可根據(jù)本規(guī)定制定實施細則，并負責解釋。

第三十四條 國家出臺新的股權(quán)投資類企業(yè)管理辦法后，及時修訂本規(guī)定。

第三十五條 本規(guī)定自2011年11月1日起實施，有效期五年。此前本市已出臺的相關(guān)政策與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。