各區(qū)(管委會)財政局、各有關(guān)企業(yè)：

為做好2019年度我市國有及國有控股企業(yè)(以下簡稱國有企業(yè))財務(wù)會計決算工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準則》等有關(guān)法律法規(guī)，以及《財政部關(guān)于印發(fā)<加強企業(yè)財務(wù)信息管理暫行規(guī)定>的通知》(財企〔2012〕23號)、《財政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報告工作的通知》(財資〔2019〕117號)等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、編制范圍

2019年企業(yè)財務(wù)會計決算報表由封面、主表和補充指標表組成，適用于境內(nèi)、境外所有國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(不含一級金融企業(yè))。

二、上報內(nèi)容

決算報表報送主體為各區(qū)(管委會)財政局、各國有企業(yè)(以下簡稱各決算上報單位)。區(qū)屬國有企業(yè)由各區(qū)(管委會)財政局負責匯總上報我局，市屬國有企業(yè)由企業(yè)集團本部負責匯總上報我局。

(一)各區(qū)(管委會)財政局報送內(nèi)容包括：1.本地區(qū)2019年度匯總的決算報表、財務(wù)情況說明書和工作總結(jié)，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼、裝訂成冊后加蓋本單位印章；2.匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)、本區(qū)財務(wù)情況說明書電子文檔以及本區(qū)工作總結(jié)電子文檔。

(二)各市屬國有企業(yè)報送內(nèi)容包括：1.2019年度合并的決算報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書、工作總結(jié)，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼、裝訂成冊后加蓋本單位印章；2.合并和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)，企業(yè)集團合并財務(wù)情況說明書電子文檔、集團公司工作總結(jié)電子文檔；3.中介機構(gòu)對集團公司合并報表出具的審計報告。中介機構(gòu)出具保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業(yè)，需同時提交對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或報表編制的有關(guān)情況和意見。

三、編制要求

1.企業(yè)要嚴格按照有關(guān)法規(guī)制度，以真實的交易事項、完整的賬簿記錄為依據(jù)，在全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)和權(quán)益、正確結(jié)轉(zhuǎn)損益及依法進行年終審計等工作的基礎(chǔ)上，編制2019年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表，并認真組織錄入、審核、匯總(合并)等工作，確保決算數(shù)據(jù)的真實和完整。

2. 各決算上報單位應(yīng)認真按照有關(guān)法規(guī)制度以及本通知要求，明確組織分工，加強審核，于2020年4月10日前全面完成決算各項任務(wù)并將決算報表與相關(guān)資料上交我局。

3.我局將于4月下旬組織集中驗審(具體時間另行通知)，屆時需提交應(yīng)報送的相關(guān)材料進行審核。我局將對各單位決算工作進行總結(jié)考評并通報。

四、網(wǎng)上培訓

鑒于目前的疫情形勢，采取網(wǎng)上培訓。請登陸http://183.253.55.40:9797/,右上角點擊系統(tǒng)切換，進入企業(yè)財務(wù)會計決算系統(tǒng)，在首頁—下載中心，查看相關(guān)內(nèi)容。請注意報表填報金額單位。

五、聯(lián)系方式

(一)久其軟件技術(shù)服務(wù)電話：0592-2685009、0592-2685010

(二)月報服務(wù)電話：0592-5116871分機號582、583、587、586.

(三)市財政局聯(lián)系電話：0592-2858248，傳真：0592-2858250，郵箱:YOUPEIHUA@。

附件： 《財政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報告工作的通知》(財資〔2019〕117號)

廈門市財政局

2020年2月27日