各所出資企業(yè)：

為進一步加強對國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，有效防止國有資產(chǎn)流失，防范投資風險，促進國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和國有資產(chǎn)保值增值，進一步加強市國資委所出資企業(yè)及其下屬各級全資、控股及實際控制的子企業(yè)(以下簡稱“企業(yè)”)投資金融類產(chǎn)品的風險管控，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、企業(yè)應按照國家法律法規(guī)和本通知要求，結(jié)合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點和承受能力等，對金融類產(chǎn)品投資進行嚴格控制和規(guī)范管理，建立完善的金融類產(chǎn)品投資風險管理、內(nèi)部控制和問責制度。

二、本通知所稱金融類產(chǎn)品投資，主要包括資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資、證券投資和衍生金融工具投資等。

三、企業(yè)應在公司治理層面加強金融類產(chǎn)品投資的風險管控。未經(jīng)集團公司董事會書面批準同意或書面授權(quán)，企業(yè)及各層級子企業(yè)不得進行金融類產(chǎn)品投資。

四、存在以下情形，不得進行金融類產(chǎn)品投資：

1.不具備相適應的專業(yè)風險評估能力；

2.相關(guān)的內(nèi)部控制存在重大缺陷；

3.存在違法、違規(guī)或違反內(nèi)部操作程序進行金融類產(chǎn)品投資的行為，且未完成整改的。

五、存在以下情形，企業(yè)董事會應謹慎批準或授權(quán)其進行金融類產(chǎn)品投資：

1.相關(guān)的風險管理能力較為薄弱；

2.相關(guān)的內(nèi)部控制不夠健全；

3.近三年出現(xiàn)過違法、違規(guī)或違反內(nèi)部操作程序進行金融類產(chǎn)品投資的情形；

4.近三年金融類產(chǎn)品投資出現(xiàn)大額虧損或大額潛在虧損的。

六、購買資產(chǎn)管理產(chǎn)品的企業(yè)，應按照“穿透”原則加強對底層資產(chǎn)的核查。不得通過資產(chǎn)管理產(chǎn)品進行與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的高風險領(lǐng)域投資或超過自身風險承受能力的投資。

資產(chǎn)管理產(chǎn)品包括但不限于人民幣或外幣形式的銀行非保本理財產(chǎn)品和資金信托，以及證券公司、基金管理公司、期貨公司、保險資產(chǎn)管理機構(gòu)、金融資產(chǎn)投資公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品等。

七、嚴格限制期限較長的資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資和信用債投資。未按照“一事一議”原則經(jīng)集團公司(市國資委所出資企業(yè))董事會全體董事一致同意，企業(yè)及各層級子企業(yè)不得購買期限超過一年的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，不得購買信用債(包括企業(yè)債、公司債、短期融資券、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券、次級債等品種)。

八、從事金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)，應切實加強審批程序、操作流程、崗位設(shè)置等方面內(nèi)部控制和風險管理制度及執(zhí)行情況等的核查，審慎運用金融衍生工具，嚴守套期保值原則，禁止任何形式的投機性交易。

九、禁止從事炒作股票、炒作期貨、炒作期權(quán)等任何形式的高風險投資活動。

十、違反本通知規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的，依照法律、法規(guī)和有關(guān)文件追究相關(guān)人員責任。

十一、本通知適用于市國資委所出資企業(yè)及其下屬各級全資、控股及實際控制的子企業(yè)。金融企業(yè)從事金融類產(chǎn)品投資，金融監(jiān)管部門另有規(guī)定的，依其規(guī)定執(zhí)行。

廈門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2019年11月18日