期權(quán)套期保值是什么
來源：東奧會計在線
責編：門瑩
2019-06-10 13:21:02
精選回答
答案：
期權(quán)套期保值指通過在交易市場上的期權(quán)，建立配比性質(zhì)或抵消性質(zhì)的債權(quán)、債務，從而達成抵補外幣應收應付款項所涉及的匯率變動風險的目的的行為。
期權(quán)估值原理套期保值原理
構(gòu)造一個股票和借款的適當組合，使得無論股價如何變動，投資組合的損益都與期權(quán)相同，那么，創(chuàng)建該投資組合的成本就是期權(quán)的價值。
計算公式
期權(quán)價值Co=H×So-借款數(shù)額B
套期保值率H=期權(quán)價值變化/股權(quán)價值變化=(Cu-Cd)/(Su-Sd)
借款數(shù)額B=(H×Sd-Cd)/(1+r)
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